老師好，圖片中的題目，存貨的帳面價格是8120，計稅基礎(chǔ)是9000，產(chǎn)生了880的可抵扣暫時性差異，應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)880*25%＝220。因遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為235，則當(dāng)期應(yīng)調(diào)減遞延所得稅資產(chǎn)15，假設(shè)本年利潤總額為1000，那本年應(yīng)納稅所得額為1000+880。請問我的思路在哪里就錯了，謝謝！

老師，最后一句不包括計入所得稅權(quán)益等項目的金額，請問此處是指所有者權(quán)益對應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債兩項，還是僅指遞延所得稅負債一項？

老師好，麻煩問一下，在資產(chǎn)負債表日后調(diào)整那4個事項里 什么時候是考慮遞延所得稅資產(chǎn)或者負債，什么時候要調(diào)到應(yīng)交所得稅里呢？？謝謝

這道題最后一問應(yīng)納所得額計算，3000+200-20，為什么是減20呢，我覺得應(yīng)該是加回來呀。我理解遞延所得稅費用=遞延所得稅負債發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額，那么所得稅費用應(yīng)該是（3000+200）*25%+20*25%=805，那么從這個角度應(yīng)納稅暫時性差異也應(yīng)該是加回來的，這里怎么減了。是我理解有誤嗎？

甲公司是我國境內(nèi)的一家上市公司，其在某年度發(fā)生如下交易事項，資料一：甲公司與出租人乙公司簽訂了一份租賃合同，合同主要條款如下。一：租賃標(biāo)的物：管理用大型設(shè)備。二：租賃期開始日：租賃物運抵甲公司生產(chǎn)車間之日。三：租賃期：不可撤銷租賃期三年。四：每年租賃付款額200萬元，年末支付。五：租賃內(nèi)含利率為6%。六：甲公司采用直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。資料二：甲公司某年度全年利潤總額為1200萬元，除上述資料一以外，不存在會計稅法差異，稅法對于上述承租業(yè)務(wù)按照直線法進行稅前扣除。請問老師這道題最后計算的有關(guān)應(yīng)交所得稅的金額是多少，按照所得稅＝當(dāng)期所得稅＋遞延得稅負債-遞延所得稅負債轉(zhuǎn)回-遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，我計算的答案應(yīng)該是297.43，但答案是302.97