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演示賬套

公司是塑料原料貿(mào)易公司，10月5日賣給對(duì)方貨物，開出銷售發(fā)票20萬(wàn)，10月10 發(fā)票沖紅，怎么做賬

2025-11-02 14:33

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-11-02 14:36

您好同學(xué)，公司是塑料原料貿(mào)易公司，10月5日銷售貨物并開具銷售發(fā)票20萬(wàn)元，10月10日因某種原因（如開票錯(cuò)誤、退貨、取消交易等）對(duì)該發(fā)票進(jìn)行沖紅處理。舉例子 1. 10月5日：銷售并開具發(fā)票假設(shè)不含稅銷售額為X元，增值稅稅率為13%（根據(jù)實(shí)際稅率調(diào)整），發(fā)票金額為20萬(wàn)元（含稅）。假設(shè)含稅銷售額為20萬(wàn)元，稅率為13%，則：不含稅銷售額 = 200,000 ÷ 1.13 ≈ 176,991.15元增值稅銷項(xiàng)稅額 = 200,000 - 176,991.15 ≈ 23,008.85元會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)收賬款/銀行存款 200,000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 176,991.15 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 23,008.85 2. 10月10日：發(fā)票沖紅沖紅即對(duì)原發(fā)票進(jìn)行作廢或紅字沖銷處理，需開具紅字發(fā)票，并在系統(tǒng)中完成沖紅流程。會(huì)計(jì)分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 176,991.15 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 23,008.85 貸：應(yīng)收賬款/銀行存款 200,000 說明：如果原發(fā)票已收款，需沖回銀行存款或應(yīng)收賬款；如果未收款，沖減應(yīng)收賬款即可。是否涉及退貨：如果沖紅是因退貨引起，還需沖減成本：借：庫(kù)存商品（原銷售成本）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

你好；? ?你們紅沖了發(fā)票那么就是收入紅沖；那么你成本有差異嗎？? 這個(gè)是貨款的話那么做借庫(kù)存商品貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?

2021-12-08

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

2023-06-18

(1)2*21年8月10日確認(rèn)銷售商品收入和結(jié)轉(zhuǎn)銷售成發(fā)(2 借銀行存款6.78 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅0.78 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5 貸庫(kù)存商品5

2022-12-23

沒有認(rèn)證，對(duì)方的發(fā)票要收回的，你們的紅字發(fā)票不需要給對(duì)方，直接給正確發(fā)票就可以

2021-11-22

同學(xué)你好問題是什么

2022-12-23

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