某食品加工企業(yè)（增值稅一般納稅人）2019年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)∶ （1）將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈送給客戶 （2）上月向農(nóng)民收購的用于生產(chǎn)玉米渣的玉米不善霉爛，賬面成本4477.27元（含運費127.27元） （3）轉(zhuǎn)讓2015年3月購入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺，從購買方取得支票8000元。 （4）允許廣告公司在本廠2017年4月建成的圍墻上涂家電、服裝廣告，價稅合計收取50000元 （5）修繕原值190萬的倉庫，為修繕購進貨物和設(shè)計服務(wù)共支出100萬元，取得增值稅專用發(fā)票的進項稅合計30000元。 假定上述需要認證的發(fā)票均已通過認證并允許在當月抵扣。要求∶（1）求各項業(yè)務(wù)的會計分錄（2）該食品加工企業(yè)當期可以抵扣的進項稅 3）該食品加工企業(yè)當期的增值稅銷項稅額

某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)經(jīng)營甲(屬于消費稅范圍) 、乙產(chǎn)品(不屬于消費稅范圍) ,當年 8 月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)銷售甲產(chǎn)品開出專用發(fā)票注明不含稅價 1000 萬元,由于客戶 10 天內(nèi)付清貨款,給予 5%折扣銷售。 (2)銷售乙產(chǎn)品開出專用發(fā)票注明不含稅價 600 萬元,發(fā)票注明銷售折扣 1%。 (3)沒收上月包裝出售甲產(chǎn)品時租出包裝物含稅押金 3.39 萬元。 (4)本月售出企業(yè)已經(jīng)使用 2005 年購進的設(shè)備 1 臺(購進時進項稅額未抵扣) , 售價 2.06 萬元(原值 30 萬元,已折舊 29.6 萬元) 。 (5)本月購進生產(chǎn)用材料取得增值稅專用發(fā)票上注明購進價 400 萬元,增值稅額 52 萬元,款未付;支付運輸費用取得增值稅專用發(fā)票注明運費 5 萬元,增值稅 0.45 萬元。材料到達時發(fā)現(xiàn)非正產(chǎn)損失 10%,其余材料入庫。 (6)月末盤庫發(fā)現(xiàn)庫存材料被盜,其成本 23 萬元(其中:運輸費用 1 萬元) 。 以上發(fā)票都符合抵扣要求。增值稅率 13%、消費稅率 5%、城建稅率 7%、教育費附加 5% 請計算:

老師你好，我們是一家汽車銷售公司，本月在電子稅務(wù)局系統(tǒng)申報的時候，自動帶出來了需要進項稅額轉(zhuǎn)出的金額為56660.40元，其中廠家給我的折讓稅額為：18880.00元，剩余：37780.00，發(fā)票也沒有收到，應(yīng)該是也是廠家給我的發(fā)票有問題我們已經(jīng)認證抵扣的稅額，之前的會計他把廠家給我們開的折讓證明部分是把進項稅額在借方做的負數(shù)，請問我應(yīng)該怎么處理？我還是按照他的方法把折讓部分做在借方負數(shù)對嗎？把把稅務(wù)申報系統(tǒng)帶出的總進項稅額轉(zhuǎn)出部分的差額在做一筆會計分錄： 借方：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）：37780.40 貸方：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）：37780.40 這樣處理還是應(yīng)該怎么做？

甲公司是一家專業(yè)從事裝修業(yè)務(wù)的企業(yè),適用的增值稅稅率為90%2019年12月1日與乙公司簽訂合同,為其裝修棟辦公樓,裝修期為3個月,合同總收入600000元,該項裝修服務(wù)構(gòu)成單項履約義務(wù),并屬于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)。(1)甲公司于2019年12月1日預(yù)收裝修款440000元及相應(yīng)的預(yù)繳增值稅8800元(2)甲公司至2019年12月31日,實際發(fā)生裝修費用為120000元(假定均為裝修人員薪酬),估計還將發(fā)生裝修費用280000元。假定甲公司按實際發(fā)生的成本占估計總成本的比例確定裝修的廂約進度(3)2020年2月25日完成該項裝修任務(wù),累計發(fā)生裝修費390000元(假定均為裝修人員薪酬),并收到剩余合同及全部增值稅。假沒不考慮其他因素,要求根據(jù)(1)-(3)項經(jīng)濟業(yè)務(wù)分別編制甲公司對應(yīng)會計分錄。(金額單位以元表示)老師，請問一下第三問第二個步驟的會計分錄（借:銀行存款合同負債貸:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費－應(yīng)交銷項稅）其中需不需要轉(zhuǎn)出預(yù)收的預(yù)交增值稅8800應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅呢？

這是新公司，5月5號稅務(wù)報道。 ① 5月8號收到2張5月8號開的進項發(fā)票，1張是管理費進項專票稅額273.4元已支付金額，一張是租賃3個月的進項普票稅額是627.55元已支付金額。 ② 5月個稅是133.89元。 ③ 購買空調(diào)5月23號已打款，空調(diào)合同里顯示的1張進項專票稅額是1443元，另外1張進項專票稅額180元，這2稅額給人家打款了不過沒收到發(fā)票呢，不過2張進項稅費總額是1443+180=1623元這個數(shù)。 ④ 然后是還一個裝修合同總額是7萬多錢，不過這次只支付了40%，剩余的錢合同里是顯示竣工之后再支付，已支付40%的進項專票稅合同里沒顯示按百分之幾的稅率，如果按9%稅率的話進項專票稅額為2608.164元。 至今為止銷項發(fā)票一張沒開出去呢，需要總部給我們分公司打多少錢？分公司賬戶沒錢 ⑤然后印花稅的話下月正常0申報嗎？這種情況印花稅下月寫5月賬單記會計分錄的時候?qū)懯裁春线m？怎么操作老師