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其他應(yīng)付款不用付了,金額200萬。注銷時轉(zhuǎn)營業(yè)外收入要交增值稅跟企業(yè)所得稅嗎

2025-10-28 16:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-10-28 16:26

注銷時轉(zhuǎn)營業(yè)外收入要交企業(yè)所得稅
不用交增值稅

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快賬用戶5112 追問 2025-10-28 16:28

企業(yè)所得稅是按照25%還是5%繳納?

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齊紅老師 解答 2025-10-28 16:29

若符合小微,企業(yè)所得稅按5%

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快賬用戶5112 追問 2025-10-28 16:35

200-32萬彌補虧損,后168萬*0.05=8.4萬嗎

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齊紅老師 解答 2025-10-28 16:37

是的,你的理解是對的。

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快賬用戶5112 追問 2025-10-28 17:04

老師您好,賬務(wù)怎么處理呢?怎么列分錄呀?

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齊紅老師 解答 2025-10-28 17:08

是指交稅時的分錄嗎

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快賬用戶5112 追問 2025-10-28 17:15

借:其他應(yīng)付款200萬 貸:營業(yè)外收入200萬, 彌補怎么體現(xiàn)? 繳稅分錄又是什么?

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齊紅老師 解答 2025-10-28 17:21

彌補不用做分錄,未分配利潤會減少的。 借:所得稅費用 貸:銀行存款

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注銷時轉(zhuǎn)營業(yè)外收入要交企業(yè)所得稅
不用交增值稅
2025-10-28
是的,那個要交所得稅,不交增值稅
2025-10-28
只交所得稅的哈,不交增值稅
2025-06-13
同學(xué),你好 不需要的
2024-09-05
您好, 是的,要交企業(yè)所得稅的
2024-06-17
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