老師，進項發(fā)票入賬做的是待認證進項發(fā)票，勾選以后轉到待抵扣進項稅，如果銷項稅額一直小于待抵扣進項稅額就不用做結轉，等到銷項稅額大于留抵的時候，再做借應交稅費進項稅額，貸待抵扣進項稅，再做結轉是嗎
待認證的發(fā)票以后認證 借：應交稅費-增值稅-進項 貸: 應交稅費-待認證進項稅 根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
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Q
老師，我們是一般納稅人，發(fā)生進項稅額時候能不能先計入待抵扣進項稅額，等到月底把需要勾選抵扣的進項稅再從待抵扣進項稅轉到進項稅額啊？
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Q
發(fā)票勾選認證的時候選擇的退稅不抵扣，在貨品入庫的時候稅額說入在待認證進項稅額里面，勾選之后可以直接做借：問在賬務上可以不抵扣的發(fā)票在待抵扣認證的科目里面，可以直接做借：應交增值稅-進項稅額轉出貸：應交稅費-待認證進項稅額嗎？
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Q
發(fā)票勾選認證的時候選擇的退稅不抵扣，在貨品入庫的時候稅額說入在待認證進項稅額里面，勾選之后可以直接做借：問在賬務上可以不抵扣的發(fā)票在待抵扣認證的科目里面，可以直接做借：應交增值稅-進項稅額轉出貸：應交稅費-待認證進項稅額嗎？
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Q
老師，進項稅額比較多如果我本期不想勾選認證去留抵，就做賬時先去應交稅費-待認證進項稅額，需要抵扣的時候再轉到應交稅費-進項稅額吧
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Q
收到進項發(fā)票時全部做應交稅費-待抵扣進項稅額，認證時借應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸應交稅費-待抵扣進項稅額，月末還需要怎么結轉嗎？
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家權老師，后期的分錄我大概理清楚了，就是勾選的當月做借待抵扣，貸待認證，借應交稅費進項貸待抵扣是在留抵小于銷項的時候做嗎，做完這筆分錄再做結轉增值稅的分錄
這筆分錄是在待認證的發(fā)票以后認證的當月做 借：應交稅費-增值稅-進項 貸: 應交稅費-待認證進項稅
不用待抵扣過度嗎，待認證進項也在借方，應交稅費應交增值稅進項不是也在借方嗎
不需要的，直接就那樣結轉，然后月末根據(jù)那個公式計算
發(fā)票入賬的時候做的是借應交稅費貸認證進項，貸銀行存款，我不明白怎么做待認證進項轉到進項，這兩個科目都是借方科目啊
就是這樣子轉的， 借：應交稅費-增值稅-進項 貸: 應交稅費-待認證進項稅