您單位本期不含稅銷售額大于起征點了，那么根據(jù)征收率錄入到第1欄

1000000/1.01還是1000000/1.03填入銷售額里面？

符合疫情減按1%政策，超過起征點的小規(guī)模納稅人填寫增值稅主表時，可以結(jié)合下面的案例理解一下： C企業(yè)為河北省增值稅小規(guī)模企業(yè)，提供鑒證咨詢服務(wù)，按季申報增值稅。2023年1季度提供鑒證咨詢服務(wù)自行開具增值稅普通發(fā)票價稅合計40.4萬元，不考慮其他情況。 案例分析： ①當季度不含稅銷售收入=40.4/（1+1%）=40萬元 ②超過起征點，不可以享受免稅優(yōu)惠 填報要點： ①提供應(yīng)稅服務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)填列至“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列對應(yīng)的相關(guān)欄次； ②不含稅銷售額40萬應(yīng)填寫申報表主表“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”、“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售”； ③主表16欄“本期應(yīng)納稅額”=40萬元×3%=1.2萬元； ④享受減按1%征收率優(yōu)惠，應(yīng)當填寫《增值稅減免稅申報明細表》和主表18欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，為8000元

老師看下我這哪個環(huán)節(jié)錯了呀，現(xiàn)在不是要求季報表里把減免的兩個點填到營業(yè)外收入中嗎，我這咋對不上呀？

減免2個點不用賬務(wù)處理

季報表里不用填嗎？