補(bǔ)2024匯算清繳分錄 借：以前年度損益調(diào)整 8萬 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅8萬 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅8萬 貸銀行存款8萬 結(jié)轉(zhuǎn) 借利潤分配-未分配利潤8萬 貸以前年度損益調(diào)整8萬 老師，2025年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末余額正好多了8萬，感覺哪里不對(duì)，就是這個(gè)8萬，現(xiàn)在怎么弄
你好，未分配利潤應(yīng)該減少80,000 借方虧損 凈利潤減少了
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比如 2020年利潤總額是-97萬， 預(yù)繳已計(jì)提的所得稅67萬 凈利潤為-164萬，未分配利潤期初余額為 150萬，2020年余額為-14萬 納稅調(diào)增 397萬，應(yīng)納稅所得額為 -97+397=300萬*25%=75萬 -67萬（2020年已預(yù)繳67萬）=8萬（應(yīng)補(bǔ)繳） 2021年5月匯算清繳 補(bǔ)繳2020年所得稅額 1 借：以前年度調(diào)整損益 8萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 8萬 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 8萬 貸：銀行存款 8萬 3.借：利潤分配-未分配利潤 8萬 貸：以前年度調(diào)整損益 8萬 那我的未分配利潤就是-14+8萬=-22萬，我在想這個(gè)納稅調(diào)增能不能把我的未分配利潤調(diào)成正數(shù)的。 我這么操作是否正確？
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老師你好，我們發(fā)現(xiàn)2020年的一筆現(xiàn)金收入10萬元未入帳(其中8萬元屬于2020年的收入，另2萬元屬于預(yù)收今年的收入)，因去年虧損，不存在交所得稅，現(xiàn)在還未進(jìn)行所得稅匯算，請(qǐng)問目前帳務(wù)咋處理？可以作如下處理嗎？ 1. 借:現(xiàn)金10萬 貸:以前年度損益調(diào)整8萬 預(yù)收帳款2萬 2.借:以前年度損益調(diào)整8萬 貸:利潤分配/未分配利潤8萬
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企業(yè)所得稅匯算清繳，稅會(huì)差異需補(bǔ)交所得稅，賬套中有1、利潤分配-未分配利潤和利潤分配-以前年度損益調(diào)整這兩個(gè)科目，分錄我應(yīng)該怎么寫合適: 1、借:利潤分配-以前年度損益調(diào)整 73 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 73 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 73 貸:銀行存款 73 借:利潤分配 -未分配利潤 73 貸:利潤分配-以前年度損益調(diào)整 73 這樣寫對(duì)不對(duì)？
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匯算清繳補(bǔ)稅做了這個(gè)憑證借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整，導(dǎo)致后面資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末—期初與利潤分配表的凈利潤有差額，怎么辦
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匯算清繳需要補(bǔ)交稅款，就在繳款當(dāng)月，寫分錄 借：以前年度調(diào)整損益 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度調(diào)整損益 就好了！其他不用做了！
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請(qǐng)問老師，逃稅罪中呢雙10是一次的行為產(chǎn)生的數(shù)還是多次的累計(jì)？
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國內(nèi)代理服務(wù)運(yùn)輸費(fèi)和港雜費(fèi)可以按照總運(yùn)費(fèi)的比例劃分去開發(fā)票嗎，比如總運(yùn)費(fèi)是100，按40%開國內(nèi)運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票，10%開港雜費(fèi)發(fā)票，50%開國際運(yùn)費(fèi)發(fā)票
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老師，跨境電商一般是怎樣保證報(bào)關(guān)的商品，名稱，數(shù)量，金額這些與采購發(fā)票還有平臺(tái)訂單保持一致的？
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老師，稅局讓我們公交房產(chǎn)稅，房產(chǎn)證還沒辦呢，還要給別的公司開開房屋租賃發(fā)票，請(qǐng)問我應(yīng)該先干嘛？
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辦理了抵押登記，為什么不能對(duì)抗丙?
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企業(yè)中產(chǎn)生的裝卸費(fèi)是否應(yīng)納入企業(yè)中為國家繳納稅費(fèi)嗎？
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老師，現(xiàn)在都是電子發(fā)票了，我們收到電子發(fā)票，需要按照發(fā)票號(hào)碼登記電子臺(tái)賬嗎？因?yàn)殡娮影l(fā)票不是容易重復(fù)報(bào)銷么？
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辦理了抵押登記，為什么不能對(duì)抗丙呢？
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老師說電商的賬務(wù)都是怎么處理的，什么時(shí)候確認(rèn)收入，還有平臺(tái)傭金等等，都怎么處理
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抖音來客當(dāng)月確認(rèn)費(fèi)用和收入，下月來發(fā)票，是不是來發(fā)票直接把發(fā)票放已經(jīng)做賬的后面，9月做賬，10月來費(fèi)用發(fā)票，這種情況怎么處理
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說錯(cuò)了，未分配利潤減少了8萬，那現(xiàn)在要調(diào)2024的報(bào)表嗎
不需要修改2024年的報(bào)表，那個(gè)也不允許抵扣企業(yè)所得稅
補(bǔ)繳了2024年企業(yè)所得稅，2025年的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤這里少了8萬，也不需要更改什么報(bào)表嗎
有個(gè)老師說要重新更正報(bào)表，但是沒弄過，不懂
不需要的 不修改的
老師，這樣會(huì)導(dǎo)致今年的未分配利潤少了這筆，為啥不調(diào)啊懂
因?yàn)樗挚鄄涣怂枚愌?
是啊抵扣不了所得稅啊老師，就是那個(gè)公式不平了，少了這個(gè)數(shù)
既然抵扣不了所得稅，你要把它填寫到哪里，說下你的思路 哪個(gè)公式不平？
期末未分配利潤=期初未分配利潤+凈利潤總額 那個(gè)
后來我問豆包了小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不需要調(diào)表
因?yàn)槟阒灰隽艘郧澳甓葥p益調(diào)整或是利潤分配未分配利潤了，他的勾稽關(guān)系都會(huì)不一致，他影響鉤稽關(guān)系，其他的不影響 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也不需要調(diào)整小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，只不過是用利潤分配未分配利潤