老師好，我這里是個(gè)體戶，按小規(guī)模納稅人季度報(bào)稅，9月15號辦的營業(yè)執(zhí)照，10月10日做的稅務(wù)登記，那是從明年的1月開始申報(bào)今年第四季度個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營所得的還是現(xiàn)在也要申報(bào)第三季度的呢個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營所得呢？如下2張圖。 我們主要是銷售紅酒和煙還有茶葉的，已經(jīng)購買稅控盤和領(lǐng)電子發(fā)票要開票的，那我們是按查賬征收還是雙定征收在交稅上會有優(yōu)惠些呢？ 查賬征收的個(gè)人所得稅經(jīng)營所得稅中，我們的成本費(fèi)用是按實(shí)際的開支扣除，還是這些費(fèi)用都是要有發(fā)票才能作為有效開支進(jìn)行扣除呢？還有經(jīng)營者的固定扣除是多少呢？像專項(xiàng)扣除中的子女養(yǎng)育金這些都是要有憑證依據(jù)的還是隨意填寫呢？ 我們是小規(guī)模納稅人開專票給別人別人可以抵扣的稅款是要交的嗎？還是季度銷售額不到30萬也可以免稅呢？

C.8D.123、【不定項(xiàng)選擇題·存貨】(2021年)某商品流通企業(yè)為增值稅一般納稅人，經(jīng)營的M商品采用毛利率法核算。2020年第三季度毛利率為20%第四季度初庫存M商品實(shí)際成本為543萬元，10月、11月按照上季度毛利率計(jì)算商品銷售成本，12月末重新計(jì)算第四季度毛利率。該季度發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、其中銷售商品符合收入確認(rèn)條件。(1)10月份，外購兩批M商品并已全部驗(yàn)收入庫。第一批M商品的實(shí)際成本為300萬元，增值稅39萬元，全部款項(xiàng)以銀行本票結(jié)清;第二批M商品因發(fā)票賬單尚未收到，無法確定其實(shí)際成本，月末暫估價(jià)為100萬元。10月份，該企業(yè)銷售(2)11月份，收到10月份外購的第二批，商品的增值稅專用發(fā)票，發(fā)展上注的5了兒，15.6萬元。全部款項(xiàng)以銀行匯票結(jié)清。11月份，該企業(yè)銷售M商品取得收入450萬元，確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)稅額58.5萬元，全部款項(xiàng)尚未收到。(3)12月份，外購一批M商品并驗(yàn)收入庫，該批商品實(shí)際成本為300萬元，增值稅39萬元，全部款項(xiàng)以銀行在款支付。當(dāng)月銷售M商品取得收入650萬元，確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)稅額84.5萬元，收到客戶簽發(fā)

1.心雨面包有限公司為小規(guī)模納稅人，主營面包、蛋糕的生產(chǎn)批發(fā)零售，兼營月餅、點(diǎn)心等系列食品，第一季度發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）1月18日，銷售面包一批，取得含稅銷售收入51500元，利用稅控器具開具普通發(fā)票。貨款已收訖。（2）2月14日，銷售蛋糕一批，取得含稅銷售收入56650元，利用稅控器具開具普通發(fā)票，貨款尚未收到，提供1/10，的折扣政策（增值稅稅款不提供折扣）。（3）2月22日，收到2月14日銷售蛋糕的貨款。（4）3月2日，購進(jìn)一批面粉、食用油，取得普通發(fā)票一張，注明金額30000元，稅額3000元，款項(xiàng)已付訖。（5）3月7日，將本廠新研制的點(diǎn)心作為樣品贈送給多家超市供顧客品嘗。該批點(diǎn)心無同類銷售價(jià)格，生產(chǎn)成本為1000元，成本利潤10%。（6）3月23日，銷售給蓮花超市點(diǎn)心一批，不含稅銷售額21000元，由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票，貨款已收到。（7）收到一季度閑置房屋租金，開具專用發(fā)票，注明金額6000元。要求：計(jì)算心雨面包第一季度應(yīng)繳納的增值稅（題目完整，謝謝老師）

.某公司2020年有關(guān)銷售及現(xiàn)金收支情況如表12-25所示。表12-25銷售及現(xiàn)金收支情況表項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)銷售量(件)300040005500600018500銷售單價(jià)(元)100100100100100期初現(xiàn)金余額(元)2100經(jīng)營現(xiàn)金流出量(元)2618002918003540005933001507200(1)銷售環(huán)節(jié)稅率為5.5%。(2)期初應(yīng)收賬款為80000元，其中第四季度銷售形成的應(yīng)收賬款為50000元。(3)歷史資料顯示:當(dāng)季度銷售當(dāng)季度收回現(xiàn)金60%，下季度收回現(xiàn)金30%，第三季度收回現(xiàn)金10%。(4)最佳現(xiàn)金余額為6000元。(5)銀行借款按期初借款、期末還款處理，借款年利率為10%。(6)資金籌措和運(yùn)用按500元的倍數(shù)進(jìn)行。(7)期初證券投資為5000元，資金余缺的調(diào)整以減少負(fù)債為基本目的。(8)經(jīng)營現(xiàn)金流出量中不包括銷售環(huán)節(jié)稅金現(xiàn)金流出量。要求:根據(jù)上述資料編制銷售預(yù)算及現(xiàn)金預(yù)算。怎么做