家權老師好！還有個問題問您：我們是小規(guī)模納稅人，2022年3月購了一臺小車，當時以固定資產(chǎn)加速折舊表中的一次性扣扣填報了，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)每個月需要做的固定資產(chǎn)折舊表的分錄一直沒做，請問這該怎么做這個賬務處理呢？謝謝！
補計提折舊 ? ?借：管理費用-折舊費? ?本年應計提折舊 ? ?????????利潤分配-未分配利潤?往年應該計提的折舊 ? ?貸：累計折舊
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老師，我公司在2020年1月購入一輛20萬的車，正確的話應記入固定資產(chǎn)并且累計折舊。但之前的財務錯誤的理解了一次性稅前扣除的政策，直接記了一筆20萬的營業(yè)費用，且記在了2019年12月，沒有入固定資產(chǎn)，這樣的話資產(chǎn)負債表里頭固定資產(chǎn)那一欄就錯了，并且之后買的三輛車也都是這樣記賬的。老師，您看我需要怎么調(diào)賬才合適啊，是不是調(diào)賬還不能影響利潤表這些啊。然后第二個問題，固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的政策具體怎么理解啊，車折舊的話最低年限是4年，比如一輛車100萬，我選擇4年累計折舊，一年就是25萬。那么一次性稅錢扣除是說買了車的第一年可以一次性扣除當年的25萬，還是扣除100萬呢？謝謝老師，期待您的回復！
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老師，公司11月份購進汽車不含稅54萬，政策規(guī)定可以一次性折舊進費用，賬務處理會做，就是我12月份全部折舊完，問題一:報表有沒有需要填的？（比如企業(yè)所得稅報表中好像有個固定資產(chǎn)加速折舊，) 問題二:如果平常的報表不需要填，是不是第二年的匯算清繳要把這個固定資產(chǎn)一次性折舊填進去？是納稅調(diào)增嗎？如果納稅調(diào)增了的話，還要補交企業(yè)所得稅，這個政策也沒啥意義，企業(yè)也沒享受優(yōu)惠。
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請問下老師，現(xiàn)在不是有政策小于500萬的固定資產(chǎn)可以加速折舊一次扣除嘛，我們單位6月買了一臺車，十幾萬，但是今年一直沒有銷項，一直零申報的，那我下個月預繳企業(yè)所得稅的時候要不要填加速折舊那個表？
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我想問一下 我家公司去年賣車，算作處理固定資產(chǎn)，那今年報去年匯算清繳的時候那個所得稅資產(chǎn)折舊、攤銷報表要怎么寫呢？他那個車購入的時候一開始發(fā)票沒有給到我們，所以沒有做賬，現(xiàn)在賣車了 一次性給他沖銷了，也沒有折舊過的 那個年度所得稅報表里的資產(chǎn)折舊還要填數(shù)據(jù)嗎？
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老師，還有一個問題，就是我公司有一筆2022年的固定資產(chǎn)購買的。當時開了進項票也抵扣，現(xiàn)在把票又要退回去，我已經(jīng)開了紅字發(fā)票了，但是分錄怎么寫呀？機器未退回，還有之前也折舊了，七個月的折舊。固定資產(chǎn)卡片里的折舊是不能修改的。怎么做賬務處理呀！
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需要計算4年的凈殘值和算每年應交的企業(yè)所得稅嗎
不考慮殘值，直接計提就行
摘要：補2022年4月至2024年12月共33個月折舊結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：累計折舊-小車 對嗎
是的，就是那樣做就行
還余下2025年到2026年3月共15個月的折舊，現(xiàn)在是每個月計提還是15個月一起計提做分錄呢
還是正常按月計提就行
申報還需怎么操作嗎
往年沒計提折舊的，要修改往年的報表，重新做匯算
2022年三月當時申報了固定資產(chǎn)加速折舊表中的一次性扣除，2022年4月至2024年12月期間都沒申報過折舊，你說的我要怎么修改往年報表重新做匯算呢？麻煩你詳細講解可以嗎？謝謝你！
就是現(xiàn)在要修改22-24年的年報，按正常計提了折舊，然后重新做報表，按正確的報表申報年度匯算
還是不懂，哎，我真笨
意思是重新按正常折舊做22-24年的年度報表，再按正確的報表申報年度匯算
在電子稅務局平臺點擊更正重新申報2024年的年度申報表對嗎
需要從22年開始申報更正報表和年度匯算
好的，謝謝家權老師！
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。