#提問#老師，前期會計申報社保的時候把7月的數據申報成了8月，導致社保多交，員工個人部分也相應多交，但是這部分公司沒有讓員工承擔，多交的部分可以計入管理費用？

老師，我們5月工資社保扣款9401.57元跟5月實際繳納的社?？劭?320.89元不一致.差額為2080.68元，其中385.31元是多扣一個員工的社保，385.31又是多扣另外一個員工的社保，下個月工資都要歸還給他們的，924.75是員工繳納部分，因為他離職了，公司不給他承擔社保費了，但是他通過公司交了下社保而已，還有385.31是6月給一個員工補繳3月未交的社保的額，那這個賬怎么做啊？

6月份在發(fā)放工資時支付離職員工一部分出勤天數的社保錢，計算到工資內，6月份是不給他交社保的。5月份計提了工資——借：管理費用 貸：應付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔個人部分，員工將自己承擔部分和當時補給員工的部分社保錢退回公司。 退回的這個錢應該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應收——社保、醫(yī)保 應付職工薪酬嗎？ 那原來的那個管理費用怎么處理？

老師您好，比如我三月份的社保，三月份當月銀行就代扣款了。那我的分錄可不可以這樣寫借：管理費用一社會養(yǎng)老保險（公司承擔部分）。貸：其他應收款一社會養(yǎng)老保險（個人部分）。貸：銀行存款。四月份發(fā)放三月份工資的時候。做分錄借：應付職工薪酬一工資（應發(fā)數）貸：其他應收款一社會養(yǎng)老保險（個人承擔部分）應交稅費一應交個稅貸：銀行存款。我之前是不計提工資和社保、公積金費用的，請老師指點一下，謝謝！

你好，10月份的社保沒交，假如公司只有一個員工。單位負擔社保部分是100，個人負擔社保部分是50。但公司規(guī)定這個員工的社保個人負擔部分是公司免費給他交的。但因為公司沒錢，10月份只是申報了社保，沒交社保。公司規(guī)定扣完五險后，員工實收工資5000，員工本月出勤正常。那么在做這個員工工資表的時候，計提金額應該是5050，工資表社保那一列還需要填寫50嗎？因為沒交社保。謝謝你了