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Q

老師你好,請問預(yù)申報預(yù)繳土地增值稅及增值稅和附加稅印花稅怎么做分錄?(發(fā)票是次月開具)

2025-10-04 13:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-10-04 13:42

您好,預(yù)繳土地增值稅:借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地增值稅(預(yù)繳) 貸:銀行存款 土地增值稅清算補(bǔ)繳:借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地增值稅 貸:銀行存款 土地增值稅清算退稅:借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地增值稅(預(yù)繳) 預(yù)繳增值稅:借:應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅 貸:銀行存款 計提附加稅:借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加 次月增值稅結(jié)轉(zhuǎn):借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅 印花稅預(yù)繳:借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交印花稅 貸:銀行存款 印花稅計提:借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交印花稅

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快賬用戶7297 追問 2025-10-04 13:46

設(shè)置 應(yīng)交土地增值稅(預(yù)繳)是負(fù)債類借方科目明細(xì)嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2025-10-04 13:53

您好,就用應(yīng)交稅費-應(yīng)交土地增值稅,這樣更好,一個科目

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快賬用戶7297 追問 2025-10-04 14:00

那預(yù)繳增值稅用設(shè)置還是用什么科目更好?

頭像
齊紅老師 解答 2025-10-04 14:01

您好,就用 應(yīng)交土地增值 稅,我們是預(yù)繳的話,寫在摘要里

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您好,預(yù)繳土地增值稅:借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地增值稅(預(yù)繳) 貸:銀行存款 土地增值稅清算補(bǔ)繳:借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地增值稅 貸:銀行存款 土地增值稅清算退稅:借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地增值稅(預(yù)繳) 預(yù)繳增值稅:借:應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅 貸:銀行存款 計提附加稅:借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加 次月增值稅結(jié)轉(zhuǎn):借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅 印花稅預(yù)繳:借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交印花稅 貸:銀行存款 印花稅計提:借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交印花稅
2025-10-04
同學(xué)你好 對的 需要繳納
2021-11-25
你的意思是無票收入對吧
2025-10-04
?借:應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 應(yīng)交城建稅 教育費附加 地方教育費附加 企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 借:稅金及附加(城建附加/印花稅) 貸:應(yīng)交城建稅 教育費附加 地方教育費附加 ? 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項) 月末 借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 /未交增值稅 申報就填在附表四 預(yù)交所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2024-04-18
?你好;? 借應(yīng)交稅費- 預(yù)交增值稅 - 城建稅- 教育費附加- 地方教育費附加 ;貸銀行存款 ; 借稅金及附加- 印花稅貸銀行存款??
2022-09-29
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職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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