老師好，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人，季度收入未達(dá)到30萬(wàn)元。上月有開(kāi)票，那計(jì)提的小規(guī)模應(yīng)交增值稅稅金作何處理？

老師你好，麻煩問(wèn)下：我是小規(guī)模納稅人，去年年底的稅款通過(guò)借：“應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅”、貸：“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)的，現(xiàn)在2月份記賬的時(shí)候顯示稅款不平，我現(xiàn)在想問(wèn)問(wèn)：小規(guī)模納稅人年底需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)稅款嗎？我現(xiàn)在2月份的賬再怎么調(diào)整

公司是一般納稅人，都是當(dāng)期繳納上月的增值稅，銷(xiāo)項(xiàng)稅額始終會(huì)大于進(jìn)項(xiàng)稅額，平時(shí)不存在預(yù)繳增值稅或其他情況。剛?cè)肼毠?，發(fā)現(xiàn)以前會(huì)計(jì)對(duì)于增值稅的分錄處理是這樣的，如當(dāng)期是8月，則在月末時(shí)計(jì)提8月的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5萬(wàn)。當(dāng)9月繳納時(shí)，分錄為繳納8月增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5萬(wàn)，貸：銀行存款 5萬(wàn)。 我想問(wèn)，不用結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)、銷(xiāo)項(xiàng)稅額這些也可以嗎？

老師，小規(guī)模納稅人，票面顯示1個(gè)點(diǎn)的稅點(diǎn)，季度開(kāi)票未超過(guò)30，開(kāi)的普票，那我在寫(xiě)分錄的時(shí)候， 是不是要計(jì)提，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅啊，比如，開(kāi)票5萬(wàn)，稅金是500，那我是不是要計(jì)提應(yīng)交增值稅500.

公司剛剛接手的賬，是一般納稅人的。剛剛建立2023年1月的賬套。這是他2023年1月份。所繳納的稅費(fèi)。增值稅的話(huà)借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸，銀行存款。其他的稅金怎樣做分錄呢？需要先計(jì)提到稅金與附加，然后再繳納嗎？老師這是第4季度的資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)交稅費(fèi)科目余額為1061.31。