您好老師，比如9月份工資應(yīng)發(fā)3000，個(gè)人承擔(dān)的社保300，實(shí)發(fā)2700，賬務(wù)，借：管理費(fèi)用—工資 3000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資3000。那個(gè)人承擔(dān)的社保實(shí)際入了費(fèi)用，可以企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？

老師2022年12月工資在計(jì)提時(shí)比如總經(jīng)辦1000的應(yīng)發(fā)數(shù)，個(gè)稅100，我借管理費(fèi)用1000貸應(yīng)付職工薪酬900應(yīng)交個(gè)人所得稅100，現(xiàn)在我返回2022年12月去更正憑證借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸應(yīng)付職工薪酬這樣可以嗎

老師你好，請(qǐng)教個(gè)問題，年底提獎(jiǎng)金，2024年1月發(fā)，借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬。年底應(yīng)付職工薪酬有貸方余額行嗎？還是把應(yīng)付職工薪酬貸方余額轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款里。 再是12月份的管理費(fèi)用的工資數(shù)和個(gè)稅系統(tǒng)工資說就不一致了。正常我們是一致的，我公司是當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月的工資。謝謝老師

老師你好，請(qǐng)問員工個(gè)人所得稅是當(dāng)月計(jì)提次月繳納，都是次月發(fā)工資，比如說12月份工資有個(gè)稅，1月發(fā)放工資的時(shí)候，做兩筆分錄就可以了是嗎，一個(gè)發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬貸銀存應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅還有一個(gè)繳納個(gè)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸銀存就可以是嗎12月份只做一個(gè)計(jì)提工資：借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資是嗎

老師好，12月份的工資少計(jì)提了1.5元，不是12月份的費(fèi)用嗎？已經(jīng)報(bào)稅了，在賬上怎么調(diào)呢？ 計(jì)提是會(huì)計(jì)科目是:管理費(fèi)用~管理人員職工薪酬，貸:應(yīng)付職工薪酬~應(yīng)付職工工資 是小規(guī)模納稅人，用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，接過這個(gè)問題的老師請(qǐng)不要再接了?。。。±麧櫡峙湮捶峙涫墙璺竭€是貸方金額呢？ 謝謝