老師們，我們是小規(guī)模企業(yè)，今年3月份成立的，小規(guī)模企業(yè)由老板另一個(gè)一般納稅人企業(yè)控股40%，另外老板和他兩個(gè)親戚共占60%，今年9月份簽訂了一個(gè)小項(xiàng)目，截止到現(xiàn)在給甲方開票45萬，成本費(fèi)用合計(jì)下來是虧損的，但是項(xiàng)目工程款甲方還沒有都付完，預(yù)計(jì)到元月份2022年1月底竣工，這個(gè)項(xiàng)目的材料成本基本也就在今年這9-12月份，2022年1月份可能還會(huì)有幾萬的成本，據(jù)老板的預(yù)算是這個(gè)項(xiàng)目可以盈利50萬左右，但是我們這個(gè)項(xiàng)面上剛好一個(gè)跨年，明年若是把項(xiàng)目的總價(jià)開完再開155萬的發(fā)票（項(xiàng)目總造價(jià)200萬，今年已開45萬，這個(gè)月及今年不再開票），合同里也未規(guī)定必須按撥款一次性開票，所以我們就每個(gè)季度開45萬

國內(nèi)生產(chǎn)型企業(yè)甲為增值稅一般納稅人,適用企業(yè)所得稅稅率為25%。本年該企業(yè)發(fā)得三的業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入1820萬元、其他業(yè)務(wù)收入120萬元,銷售成本為600萬元,其烏業(yè)務(wù)成本為30萬元。2)“管理費(fèi)用”賬戶列支60萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)18萬元、新產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)費(fèi)24萬元.區(qū)捐贈(zèng)12萬元,直接同某校捐贈(zèng)6萬元):由于環(huán)境污染,被環(huán)保部門處以罰款12萬中想些要關(guān)是?要為列文0萬元,其中對外的網(wǎng)8萬元理性是的的作的其國地元用于生產(chǎn)經(jīng)音,當(dāng)年支付利息7.2萬元(問期很行貸款年利率為6%)假設(shè)本題不考慮域市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加.股息24萬元,取得國值利息收入3萬元.(4)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”焦戶列文24萬元,其中本年6月1日同非金險(xiǎn)企業(yè)借入貴金120萬i)“投資收益”賬戶貸方發(fā)生額27萬元,其中從境內(nèi)居民企業(yè)(小型微利企業(yè))分回(5)“要業(yè)外收入,賬產(chǎn)反映受增價(jià)值60萬元的貨物一批,取得的增值模專用發(fā)票上(3)“銷售費(fèi)用”賬戶列支300萬元,其中告費(fèi)180萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)96萬元酒求:(1)計(jì)算甲企業(yè)本年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤總額.(2)計(jì)算管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所

老師，想請教一下，軟件代理公司，一般納稅人，簽了一個(gè)3年期限的技術(shù)開發(fā)合同，合同期間是2021.4.1-2024.3.31，金額30萬元，付款條件為分三年每年支付10萬元，第一年支付條件為簽訂合同7日內(nèi)支付3萬元，機(jī)器配試成功支付4萬，驗(yàn)收成功支付3萬，第二年和第三年都是驗(yàn)收支付半年和一年之內(nèi)分別支付5萬元，即T+6、T+13支付5萬元。我在4月份開具了10萬元的專票，內(nèi)容為：技術(shù)開發(fā)。請問怎么做賬務(wù)處理?。渴杖氪_認(rèn)是采用時(shí)期法嗎？因?yàn)樵诘谝荒牝?yàn)收的時(shí)候基礎(chǔ)功能就可以使用了，第二年和第三年繼續(xù)進(jìn)行二期或者三期開發(fā)是因?yàn)榭蛻暨€有其他的功能需要增加，繼續(xù)開發(fā)的。

老師，公司的其他應(yīng)收款，掛了，很多人，可以嗎？合規(guī)嗎？因?yàn)槲覀兪切∫?guī)模納稅人，生產(chǎn)有機(jī)蔬菜的平時(shí)讓司機(jī)幫忙買東西，還有老板的弟弟，還有老板的女朋友，都會(huì)拿錢去買東西，又因?yàn)槲覀冞@種行業(yè)，買東西，很多，人家不給開發(fā)票，所以到了年底了，其他應(yīng)收款，每個(gè)人都掛了幾十萬，這咋辦呢？

老師，公司的其他應(yīng)收款，掛了，很多人，可以嗎？合規(guī)嗎？因?yàn)槲覀兪切∫?guī)模納稅人，生產(chǎn)有機(jī)蔬菜的平時(shí)讓司機(jī)幫忙買東西，還有老板的弟弟，還有老板的女朋友，都會(huì)拿錢去買東西，又因?yàn)槲覀冞@種行業(yè)，買東西，很多，人家不給開發(fā)票，所以到了年底了，其他應(yīng)收款，每個(gè)人都掛了幾十萬，這咋辦呢？