你好，老師，我2019年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，最后應(yīng)交稅款是-800，然后今年又沒有收入，今年公司要注銷，我不想退這個稅，怎么處理就可以不退稅了啊？可以通過調(diào)整以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？

你好老師，我去年暫估了一筆費用13000，今年年初來了專票，實際金額是10000，進項稅額為3000，我把去年暫估的費用紅沖掉了，從新做了一筆分錄 借：以前年度損益調(diào)整10000 進項稅額3000 貸：應(yīng)付賬款 然后結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候做分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整3000 貸：利潤分配-未分配利潤3000 （老師這進項稅為什么要進入以前年度損益調(diào)整呢？最后不是在當(dāng)年可以抵扣掉的嗎）

老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調(diào)整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 請問，我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎？

請問老師前年有一筆收入沒有入賬..那么今年補收入可以嗎？借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一銷項稅額 前年匯算清繳已過， 明年五月匯算清繳今年的時候調(diào)增收入可以不？還是說直接計當(dāng)期收入？

#提問#老師23面確認的收入重復(fù)了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，在24年怎么做賬沖會，需要用以前年度損益調(diào)整嗎？調(diào)整完以前年度需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還有沖收入的同時還需要沖主營業(yè)務(wù)成本嗎？具體分錄麻煩老師幫忙寫一下吧應(yīng)收40萬稅額46017.7不含稅收入353982.3元企業(yè)是 小企業(yè)會計準則例如23年銷售出庫30噸貨物1.借:應(yīng)收賬款400000 貸:主營業(yè)務(wù)收入353982.3 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-銷項稅額46017.7 2. 24年發(fā)現(xiàn)去年做錯賬借:應(yīng)收賬款-400000貸:以前年度損益調(diào)整-353982.3 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-356982.3 3.同時沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)借:以前年度損益調(diào)整-300000貸:庫存商品-300000, 4.同時再將去年盤盈盤虧的資產(chǎn)調(diào)整借:庫存商品-30000貸:待處理財產(chǎn)損溢-30000 5.最后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，麻煩老師給看看對嗎這樣做分錄？