第一，我這有個房子貸款買的，沒有能力還，我們替他還的，掛的其他應(yīng)收款，但是后來他欠錢太多，我們起訴他了，從我們賬戶把他首付款讓法院扣款了，我這比帳做營業(yè)外支出嗎？ 那最后怎么沖回？ 其他應(yīng)收款和營業(yè)外支出？ 第二，我們以前多交了稅，退回后，我充了欠繳的稅款，但是滯納金那怎么充，打比方欠稅款滯納金共計30萬，但是都抵了一部分稅款和滯納金，我不知道滯納金這怎么做分錄，稅款著可以記錄借：利潤分配貸方以前年度損益，紅字，但是滯納金怎么做啊，直接沖銀行存款的話，以前沖稅那個怎么算？ 第三，如果物業(yè)公司收到移動公司退給我們的電費，分錄是不是應(yīng)該做營業(yè)外收入？

龍老師早上好??！我們公司是2007年成立公司，前期公司注冊資本已經(jīng)注冊工商登記了，有的股東是代持顯明股東，后期因為生產(chǎn)經(jīng)營擴(kuò)大投資，原股東和隱名股東繼續(xù)增資和新的股東加入投資，增加投資資本還沒有增加到工商注冊實收資本去做工商變更登記，今年9月前上報稅務(wù)局損益表中作帳把后期是股東投資款放在其它應(yīng)付款中做為借錢記帳，現(xiàn)在投資款都到位了，公司不再增加投資，想把超出工商注冊資本的各股東的投資款目前不轉(zhuǎn)為注冊實收資本去做工商登記，想調(diào)整轉(zhuǎn)為資本公積可以嗎？請咨詢龍老師應(yīng)該怎么調(diào)整好？如果這樣轉(zhuǎn)為資本公積今后有那些利害關(guān)系及稅收風(fēng)險？需要提前籌劃規(guī)避風(fēng)險應(yīng)做好那些防范措施？收到有空請回復(fù)！謝謝！

3.案例題:貴州茅臺(股票代碼600519)2011年3月21日發(fā)布的年度財務(wù)報告中，在其他應(yīng)收款科目下所列的前五名客戶中，民政部位居第三，欠款500萬元這引起了眾多網(wǎng)民的關(guān)注，紛紛揣測這筆欠款為“買酒錢”。對此，貴州茅臺公標(biāo)題1司發(fā)布澄清聲明:涉及民政部的其他應(yīng)收款系公司2010年給玉樹災(zāi)區(qū)的500萬元捐款，因為在編制年報時尚未收到民政部接收該筆捐款的發(fā)票，所以就將這標(biāo)題2500萬元掛在其他應(yīng)收款科目下。因此，所謂的500萬元欠款實為賬災(zāi)款發(fā)票未標(biāo)題3到而掛賬。而民政部在自查捐款發(fā)票寄出情況時，認(rèn)定已將貴州茅臺向玉樹捐款標(biāo)題4的500萬元發(fā)票寄出，面貴州茅臺財務(wù)部相關(guān)人員也透露，公司已收到捐款發(fā)票。貴州茅臺作為大型上市公司，因年終暫時未取得捐贈款發(fā)票，便簡單地將500萬元捐款掛在其他應(yīng)收款科目下，這么做賬有點欠妥，一些會計人員表示，如果普通(網(wǎng)站)年終未獲得接收單位(民政部)發(fā)票，捐贈款項應(yīng)在年終報告時調(diào)到營業(yè)外支出科目。這筆賬究竟應(yīng)該怎樣做才對呢?它具體涉及哪些科目?是簡單地借記“營業(yè)外支出”，貸記“銀行存款嗎?對于貴州茅臺的處理以及以上觀點你有什么

廣東致美商品有限公司，是增值稅一般納稅人，2019年10月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1）從農(nóng)民手中購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證上注明支付購貨款300000支付鐵路運輸費，取得增值稅專用發(fā)票，注明運費30000元稅額2700元。人庫后將收購的農(nóng)產(chǎn)品的40％作為職工福利費，60％零售給消費者，取得含稅收入350300元。(2）銷售空調(diào)，同時負(fù)責(zé)安裝，取得收入3390000元。(3）采取以舊換新方式銷售洗衣機(jī)200臺，每臺零售價為2260元，顧客舊洗衣機(jī)折價260元，按每臺2000元出售，不再支付舊洗衣機(jī)收購款。(4）銷售筆記本電腦10臺，每臺零售價為11300元，貨款已收到。(5）采取預(yù)收款方式銷售電視機(jī)2臺，每臺售價為22600元，承諾下月交貨。(6）上月購買的2臺筆記本電腦因保管不善被盜，每臺不含稅進(jìn)價為5000元。上述發(fā)票均已認(rèn)證并申報抵扣。要求：計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。每小題都要列算式

廣東致美商品有限公司，是增值稅一般納稅人，2019年10月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1）從農(nóng)民手中購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證上注明支付購貨款300000支付鐵路運輸費，取得增值稅專用發(fā)票，注明運費30000元稅額2700元。人庫后將收購的農(nóng)產(chǎn)品的40％作為職工福利費，60％零售給消費者，取得含稅收入350300元。(2）銷售空調(diào)，同時負(fù)責(zé)安裝，取得收入3390000元。(3）采取以舊換新方式銷售洗衣機(jī)200臺，每臺零售價為2260元，顧客舊洗衣機(jī)折價260元，按每臺2000元出售，不再支付舊洗衣機(jī)收購款。(4）銷售筆記本電腦10臺，每臺零售價為11300元，貨款已收到。(5）采取預(yù)收款方式銷售電視機(jī)2臺，每臺售價為22600元，承諾下月交貨。(6）上月購買的2臺筆記本電腦因保管不善被盜，每臺不含稅進(jìn)價為5000元。上述發(fā)票均已認(rèn)證并申報抵扣。要求：計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。每小題都要列算式