老師，請問公司年底按照稅后利潤一定比例計提盈余公積，然后計提股東分紅，計提之后稅后利潤又有幾百元的費用，對稅后利潤又做了調(diào)整，稅后利潤減少了幾百元，出現(xiàn)的問題是，計提的稅后利潤的基數(shù)和實際凈利潤的差了幾百元， 這種情況是否需要調(diào)整股東分紅，還有對盈余公積是否有影響。謝謝。
就那么幾百，不需要再調(diào)整股東分紅和盈余公積了
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甲有限責(zé)任公司開始經(jīng)營的前七年中實現(xiàn)稅前利潤如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利潤: 100 500 200 100 -50 250 80 假設(shè)除彌補虧損以外無其他納稅調(diào)整事項，該公司的所得稅率一直為25%，甲公司按規(guī)定享受連續(xù)五年稅前利潤彌補虧損的政策，稅后利潤(彌補虧損后)按10%計提法定盈余公積金，公司不提取任意盈余公積金。請你分析后回答下列問題: 要求:計算該公司每年應(yīng)繳納的所得稅、當(dāng)年實現(xiàn)的凈利潤、未分配利潤的余額、計提法定盈余公積金的基數(shù)、計提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤總額。
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甲有限責(zé)任公司開始經(jīng)營的前七年中實現(xiàn)稅前利潤如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利潤: 100 500 200 100 -50 250 80 假設(shè)除彌補虧損以外無其他納稅調(diào)整事項，該公司的所得稅率一直為25%，甲公司按規(guī)定享受連續(xù)五年稅前利潤彌補虧損的政策，稅后利潤(彌補虧損后)按10%計提法定盈余公積金，公司不提取任意盈余公積金。請你分析后回答下列問題: 要求:計算該公司每年應(yīng)繳納的所得稅、當(dāng)年實現(xiàn)的凈利潤、未分配利潤的余額、計提法定盈余公積金的基數(shù)、計提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤總額。
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甲有限責(zé)任公司開始經(jīng)營的前七年中實現(xiàn)稅前利潤如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利潤: 100 500 200 100 -50 250 80 假設(shè)除彌補虧損以外無其他納稅調(diào)整事項，該公司的所得稅率一直為25%，甲公司按規(guī)定享受連續(xù)五年稅前利潤彌補虧損的政策，稅后利潤(彌補虧損后)按10%計提法定盈余公積金，公司不提取任意盈余公積金。請你分析后回答下列問題: 要求:計算該公司每年應(yīng)繳納的所得稅、當(dāng)年實現(xiàn)的凈利潤、未分配利潤的余額、計提法定盈余公積金的基數(shù)、計提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤總額。請老師記得發(fā)一下計算過程。
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甲有限責(zé)任公司開始經(jīng)營的前七年中實現(xiàn)稅前利潤如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利潤: 100 -500 200 100 -50 250 80 假設(shè)除彌補虧損以外無其他納稅調(diào)整事項，該公司的所得稅率一直為25%，甲公司按規(guī)定享受連續(xù)五年稅前利潤彌補虧損的政策，稅后利潤(彌補虧損后)按10%計提法定盈余公積金，公司不提取任意盈余公積金。請你分析后回答下列問題: 要求:計算該公司每年應(yīng)繳納的所得稅、當(dāng)年實現(xiàn)的凈利潤、未分配利潤的余額、計提法定盈余公積金的基數(shù)、計提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤總額。請老師記得發(fā)一下計算過程。
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甲有限責(zé)任公司開始經(jīng)營的前七年中實現(xiàn)稅前利潤如下所示年份1 2 3 4 5 6 7 利潤100 -500 200 100 -50 250 80 假設(shè)除彌補虧損以外無其他納稅調(diào)整事項,該公司的所得稅率一直為33%,甲公司按規(guī)定享受連續(xù)五年稅前利潤彌補虧損的政策,稅后利潤(彌補虧損后)按10%計提法定盈余公積金,公司不提取任意盈余公積金。請你分析后回答下列問題: 要求:計算該公司每年應(yīng)繳納的所得稅、當(dāng)年實現(xiàn)的凈利潤、未分配利潤的余額、計提法定盈余公積金的基數(shù)、計提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤總額
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好的謝謝老師
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。
老師，我想問，年底做計提盈余公積和計提股東分紅，是在結(jié)轉(zhuǎn)完當(dāng)月?lián)p益后還是損益前
那個是在結(jié)轉(zhuǎn)損益后，先計算了年度的應(yīng)交的所得稅
就是先計提所得稅，再結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月利潤，再結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年利潤，再提取盈余公積和利潤分配對嗎
是的，就是那樣子的哈
另外老師,我當(dāng)時計提時是按照72500.4計提的盈余公積和分配利潤60%給股東，但是我調(diào)整后，最終稅后利潤是72878.55，這種情況，我的股東決議書上的稅后利潤和可分配的利潤金額按照哪個來出數(shù)據(jù)比較好，怕稅局將來問我。
按調(diào)整前的利潤分就行
老師，稅局說我們母公司投資回報率過高，這個子公司給獨資控股母公司分紅，比例有限制嗎，在章程沒有規(guī)定的情況下
一般是按認(rèn)繳的注冊資本比例分配
我們是100控股的話呢
那么按100%分配就行了哈