甲公司于20x7年3月12日購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的機(jī)器設(shè)備，以銀行存款支付價(jià)款1000萬(wàn)元，增值稅117萬(wàn)元。該機(jī)器設(shè)備采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為原值的4%。2x10年，該機(jī)器設(shè)備出現(xiàn)了減值跡象，經(jīng)測(cè)試，2x10年12月31日該機(jī)器設(shè)備的可收回金額為510萬(wàn)元，預(yù)計(jì)還可使用5年，預(yù)計(jì)凈殘值為10萬(wàn)元。2x12年9月22日，甲公司將該機(jī)器設(shè)備:出售，收取價(jià)款400萬(wàn)元，增值稅68萬(wàn)元，以銀行存款支付清理費(fèi)用5萬(wàn)元。(1)計(jì)算20x7年該機(jī)器設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額。(2)判斷2x10年12月31日該機(jī)器是否發(fā)生了減值?如果發(fā)生了減值,計(jì)算減值損失的金額并編制會(huì)計(jì)分錄。(3)計(jì)算2x11年該機(jī)器設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額。(4)編制甲公司2x12年9月22日處置該機(jī)器設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄。

甲公司于2019年5月12日購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的機(jī)器設(shè)備，價(jià)款為1000萬(wàn)的增值稅稅額為130萬(wàn)元，甲公司采用年限平均法對(duì)涼機(jī)器設(shè)備計(jì)提折舊。該機(jī)器設(shè)備品使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為原值的4%，2022 年，該機(jī)器設(shè)備出現(xiàn)了減值跡象。經(jīng)測(cè)試2022 年 12月31 日.該機(jī)器設(shè)備的可收回金額為510 萬(wàn)元。預(yù)計(jì)還可使用5年,預(yù)計(jì)凈殘值10元。2024年9月22日，甲公司將設(shè)機(jī)器設(shè)備出售，收取價(jià)款400萬(wàn)元，并以銀行存款支付清理費(fèi)用5萬(wàn)元。 (1)計(jì)算2019年機(jī)器設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額。 (2)判斷2022年12月31日該機(jī)器設(shè)備是否發(fā)生了減值。如果發(fā)生了減值，則計(jì)算減值損失的金額并編制會(huì)計(jì)分錄。 (3)計(jì)算2023年該機(jī)器設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額。 (4)編制公司2024年9月22日處置該機(jī)器設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄。

甲公司于2019年5月12日購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的機(jī)器設(shè)備，價(jià)款為1000萬(wàn)元，增值稅稅額為130萬(wàn)元。甲公司采用年限平均法對(duì)該機(jī)器設(shè)備計(jì)提折舊。該機(jī)器設(shè)備的預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為原值的4%。2022年，該機(jī)器設(shè)備出現(xiàn)了減值跡象。經(jīng)測(cè)試，2022年12月31日，該機(jī)器設(shè)備的可收回金額為510萬(wàn)元，預(yù)計(jì)還可使用5年，預(yù)計(jì)凈殘值為10萬(wàn)元。2024年9月22日，甲公司將該機(jī)器設(shè)備出售，收取價(jià)款400萬(wàn)元，并以銀行存款支付清理費(fèi)用5萬(wàn)元。 【要求】 (1)計(jì)算2019年該機(jī)器設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額。 (2)判斷2022年12月31日該機(jī)器設(shè)備是否發(fā)生了減值。如果發(fā)生了減值，則計(jì)算減值損失的金額并編制會(huì)計(jì)分錄。 (3)計(jì)算2023年該機(jī)器設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額。 (4)編制甲公司2024年9月22日處置該機(jī)器設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄。

18.(15.0分)1.某有限責(zé)任公司是增值稅的一般納稅人,2021年10月有以下業(yè)務(wù):①購(gòu)進(jìn)某機(jī)器設(shè)備一臺(tái),價(jià)值50萬(wàn)元(不含稅)取得了增值稅專用發(fā)票;在購(gòu)買過(guò)程中,向第三方運(yùn)輸公司支付運(yùn)費(fèi)6000元,取得了增值稅專用發(fā)票。②當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料花費(fèi)12萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票:支付原材料運(yùn)費(fèi)3000元,取得普通發(fā)票。③當(dāng)月銷售本公司產(chǎn)品A型機(jī)器20臺(tái),每零售價(jià)8萬(wàn)元,開具了增值稅專用發(fā)票;同時(shí)取得銷售運(yùn)費(fèi)入3000元。④銷售B型機(jī)器10臺(tái),每臺(tái)10萬(wàn)元(不含,由本公司下屬獨(dú)立核算的運(yùn)輸部門收取運(yùn)費(fèi)5000元都未向?qū)Ψ介_具增值稅專用發(fā)票)。⑤取得銷售某產(chǎn)品銷售入113萬(wàn)元(含稅),已開具增值稅專用發(fā)票,在銷售過(guò)程產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元,對(duì)方要求我方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)。(以上活動(dòng)都取增值稅專用發(fā)票)請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅。

老師，請(qǐng)問(wèn)一下電商平臺(tái)話費(fèi)沖值業(yè)務(wù)怎么做賬啊，平臺(tái)只賺取傭金，客戶在我們平臺(tái)充值，話費(fèi)進(jìn)入我們平臺(tái)，流水大，但是并不是我們平臺(tái)公司的全部收入，平臺(tái)只賺取一點(diǎn)點(diǎn)傭金，客戶每充值一筆話費(fèi)我們公司都要先預(yù)存足額的錢到運(yùn)營(yíng)公司。然后再由運(yùn)營(yíng)公司充值到客戶手機(jī)里面，那么這個(gè)收入和成本要怎么確認(rèn)啊，銷售發(fā)票也不由我們平臺(tái)公司開，是運(yùn)營(yíng)商開票給客戶，我們預(yù)存的話費(fèi)相當(dāng)于是成本，但是沒(méi)有發(fā)票，這種情況，怎么確認(rèn)收入和成本，應(yīng)該怎么確認(rèn)收入和成本