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演示賬套

老師你好，進(jìn)口貨物需要取得那些原始單據(jù)發(fā)票能入賬來(lái)抵扣稅，流程是怎么的

2025-09-23 05:48

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-23 05:49

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

齊紅老師解答 2025-09-23 05:54

您好，進(jìn)口貨物入賬抵扣需取得：海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)（核心抵扣憑證，無(wú)360天限制，通過(guò)增值稅發(fā)票平臺(tái)勾選確認(rèn)）、海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單（證明進(jìn)口業(yè)務(wù)）、境外形式發(fā)票（輔助記賬）、裝箱單/提單（證明運(yùn)輸）、貿(mào)易合同（明確交易條款），代理進(jìn)口需補(bǔ)充代理協(xié)議。流程：簽合同-貨物到港前備單據(jù)-向海關(guān)報(bào)關(guān)（提交合同、發(fā)票等）-海關(guān)審核后按完稅價(jià)格算關(guān)稅和增值稅（如完稅價(jià)10萬(wàn)，關(guān)稅率10%則關(guān)稅=100000*10%=1萬(wàn)，增值稅率13%則增值稅=(100000%2B10000)*13%=14300元）-繳稅后海關(guān)出繳款書(shū)和報(bào)關(guān)單-付境外貨款并收齊單據(jù)-財(cái)務(wù)入賬（借庫(kù)存商品/原材料[完稅價(jià)%2B關(guān)稅]，借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)[繳款書(shū)稅額]，貸應(yīng)付/存款[總付款]）-通過(guò)增值稅發(fā)票平臺(tái)勾選繳款書(shū)抵扣，次月申報(bào)增值稅時(shí)填申報(bào)表附表二第5欄。

你好,生產(chǎn)出口企業(yè),原材料,運(yùn)費(fèi),裝修材料專(zhuān)票進(jìn)項(xiàng)都可以抵扣

2021-07-09

您好，對(duì)的，那些直接計(jì)入費(fèi)用

2023-07-13

您好，這個(gè)的話(huà)是需要轉(zhuǎn)入這個(gè)貨物成本的

2024-01-08

需要把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入此批貨物的成本

2024-01-08

如果你們公司原本要做出口退稅，但因?yàn)閱螕?jù)不齊全導(dǎo)致出口退稅沒(méi)有通過(guò)，那么根據(jù)相關(guān)稅法規(guī)定，你們公司仍然可以抵扣相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅。具體來(lái)說(shuō)，如果你們公司是一般納稅人，且取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票等合法憑證，那么在進(jìn)口貨物時(shí)支付的進(jìn)項(xiàng)稅可以作為公司的成本抵扣增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅。但是，如果你們公司沒(méi)有取得合法憑證或者不符合相關(guān)稅法規(guī)定，則無(wú)法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。另外，如果你們公司放棄抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，也可以選擇將進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入貨物的成本中

2024-01-08

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