@樸老師，我想問下我們將使用過的二手車無償提供給個人，已經辦理過戶手續(xù)，約定我們收不到該車輛的款項，不過我們需要視同銷售，這樣我們提供車輛評估報告，在下個月申報增值稅的時候填報未票收入，這樣的話產生的稅額，也是可以使用我之前期末留抵稅額的吧，還是說這部分稅額是單獨進行繳納不能抵扣我的留抵稅額？
企業(yè)將使用過的二手車無償提供給個人，視同銷售產生的稅額可以使用之前的期末留抵稅額進行抵扣。 根據相關規(guī)定，一般納稅人企業(yè)在購進貨物、勞務、服務等過程中支付或者負擔的增值稅額都可以作為進項稅額，這部分稅額可以從其應交的銷項稅額中抵扣，未開票收入產生的銷項稅額也不例外。只要企業(yè)的進項稅額是合法取得的，且符合相關抵扣規(guī)定，就可以用于抵扣視同銷售行為產生的銷項稅額。
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老師問您一下，我們公司之前購買的車，進項稅我們用來抵扣了，現在我們要賣了，這個稅我們怎么交。我從會計問上面問了，但是我感覺我們這個我很不清楚，在那上面說了我還是不明白，。我以為的是我們之前進項稅用了，所以現在視同銷售按照13稅率交稅，但是二手車公司開了一張二手車的發(fā)票，還給我們算出來了一個稅，說讓我們去交就行，但是他算出來的那個我大約算了一下是按照2%算出來的，。還有就是這個稅額我們應該怎么交，因為二手車那個公司說他們可以查到這輛車的銷項我們交了沒有，我們要是從電子稅務系統(tǒng)上面交的話，他們怎么能查到》？他們開的那個票是過戶開的票
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老師問您一下，我們公司之前購買的車，進項稅我們用來抵扣了，現在我們要賣了，這個稅我們怎么交。我從會計問上面問了，但是我感覺我們這個我很不清楚，在那上面說了我還是不明白，。我以為的是我們之前進項稅用了，所以現在視同銷售按照13稅率交稅，但是二手車公司開了一張二手車的發(fā)票，還給我們算出來了一個稅，說讓我們去交就行，但是他算出來的那個我大約算了一下是按照2%算出來的，。還有就是這個稅額我們應該怎么交，因為二手車那個公司說他們可以查到這輛車的銷項我們交了沒有，我們要是從電子稅務系統(tǒng)上面交的話，他們怎么能查到》？他們開的那個票是過戶開的票，請樸老師不要作答，謝謝哦
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這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我還需要做什么其他的嗎？銷賬稅額和進項稅額需要改嗎？應該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉出了吧？老師
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這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？應該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉出了吧？老師
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這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？應該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉出了吧？老師
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好的老師，那就是我們只需要進行未票收入進行申報就行了吧，評估報告上面的金額是含稅價，在申報的時候換算成不含稅價就可以了是吧，然后將評估報告作為證明材料附件，其他不需要操作什么了么？ 還有一個問題，我們的這個車輛是在8月份銷售過戶的，但是評估報告是這個月才做好的，我什么時候申報未票收入合適，？
同學你好 對的 2.八月所屬期申報才可以
那是需要更正一下8月份的增值稅納稅申報表就可以了是吧？如果留抵夠抵扣就不用繳納，留抵不夠抵扣就正常繳納增值稅就可以了吧
同學你好 對的 是這樣的