老師 想請教一下 我們上個月支付了3個月房租和物業(yè)費(fèi)做分錄 借：預(yù)付賬款 30000 貸：銀行存款 30000 這個月發(fā)票還沒有收到也不知道稅金是多少，做了筆計提分錄 借：管理費(fèi)用/房租 8000、管理費(fèi)用/物業(yè)費(fèi)2000 貸：其他應(yīng)付款/預(yù)提費(fèi)用 10000 次月收到房租和物業(yè)費(fèi)發(fā)票含稅30000元，那次月我該怎么做分錄呢？

一般納稅人，假如收到一張差額征稅發(fā)票1萬元進(jìn)項(xiàng)稅額為75。 借主營業(yè)務(wù)成本9925 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 75 貸應(yīng)付賬款10000。 實(shí)際給對方付款時 借:應(yīng)付賬款10000 貸銀行存款 9508.96 現(xiàn)金？？ 491.04（這個不付對方，按6%扣差額稅款，因?yàn)殇N項(xiàng)發(fā)票按6%開出的） 按6%稅率，扣差額稅款491.04，請問老師這個扣除的491.04分錄如何做？

老師，有個問題。想不明白，19.年10月房租收入借預(yù)收賬款10000元，，貸其他業(yè)務(wù)收入10000元：，當(dāng)時分錄不對，開3％發(fā)票，2021年稅務(wù)局開錯了，調(diào)整過來，按5％，開紅字發(fā)票，先做沖紅憑證，借，預(yù)收賬款－10000元，貸，其他業(yè)務(wù)收入－10000，然后后再依據(jù)發(fā)票做，借，預(yù)收賬款10000，貸主營業(yè)務(wù)收入9500元，應(yīng)交稅費(fèi)\\增值稅500元，這樣造成其他業(yè)務(wù)收入余款為－500元，可要通過以前年度損溢調(diào)整，減少未分配利潤，這個調(diào)整分錄怎么做？

老師，是這樣，我們辦分期，是借 應(yīng)收帳款10000 貸 預(yù)收賬款10000，收到平臺的分期款是借 銀行存款10000 貸 應(yīng)收賬款 10000，結(jié)轉(zhuǎn)收入是借 預(yù)收賬款 10000 貸 主營業(yè)務(wù)收入 9708.74 進(jìn)項(xiàng)稅 291.26；這樣應(yīng)收負(fù)責(zé)平臺的到賬情況，預(yù)收負(fù)責(zé)培訓(xùn)費(fèi)的收入結(jié)轉(zhuǎn)。兩邊都能結(jié)平?，F(xiàn)在有個學(xué)員只交了一期學(xué)費(fèi)980，就退學(xué)了，我們做賬肯定是已經(jīng)按借應(yīng)收10000 貸預(yù)收10000，因?yàn)閷W(xué)員還款還沒到賬，所以也不存在借應(yīng)收 980，貸銀行 980，現(xiàn)在學(xué)員退學(xué)，我們提前墊付了980的學(xué)費(fèi)，這個退款分錄要沖掉前面計提的完整學(xué)費(fèi)，完整分錄應(yīng)該怎么寫啊