2025年稅務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)2022年到2024年少報(bào)收入，補(bǔ)繳2022年到2024年增值稅，和附加稅還有企業(yè)所得稅，同時(shí)還有滯納金，這樣2025年5月要怎么做賬
你好，這個(gè)是借應(yīng)收賬款等，貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅等 然后繳納。 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅等 貸銀行存款。
借：利潤(rùn)分配-未分配
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
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Q
老師，公司在2022年3月查賬要補(bǔ)開(kāi)2020年未開(kāi)票收入20萬(wàn)，也在2022年3月補(bǔ)交了相應(yīng)的增值稅和附加稅，還有企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)發(fā)生的這些業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄要怎么做？
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Q
今年稅務(wù)稽查2022年的賬認(rèn)定有未開(kāi)票收入，補(bǔ)繳了2022年12月的增值稅及增值稅附加稅，公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 ，現(xiàn)在匯算清繳還沒(méi)有到截止時(shí)間，補(bǔ)交了去年的增值稅 我需要確定收入嗎？ 更正年報(bào)？安收入繳納企業(yè)所得稅？
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Q
老師你好！請(qǐng)問(wèn)一下被稅務(wù)稽查補(bǔ)繳2022年增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，還有滯納金，賬務(wù)處理怎么做分錄？
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Q
2023年9月份調(diào)整了2022年12月收入，補(bǔ)繳了增值稅附加稅和滯納金。取得了完稅憑證。怎么做分錄？還是需要把2022年12月份的賬反結(jié)賬重做分錄？
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Q
我公司去年2024年12月的開(kāi)票收入，到2025年1月份又把那張發(fā)票給紅沖，那我現(xiàn)在2025年1月的賬是計(jì)入了以前年度損益調(diào)整，那個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，我這紅沖了2024年的收入表怎么填，還有等到2025年一季度的時(shí)候企業(yè)所得稅季報(bào)的報(bào)表收入怎么填
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老師，稅務(wù)師的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，在學(xué)習(xí)債務(wù)重組的時(shí)候，長(zhǎng)期股權(quán)投資，在什么時(shí)候?qū)儆诮鹑谫Y產(chǎn)，什么時(shí)候不屬于
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老師好，今天專(zhuān)管員說(shuō)我們23年度的有張發(fā)票需要剔除來(lái)，是發(fā)票有問(wèn)題，這個(gè)是縱以前年度損益去調(diào)整嘛，是張餐票
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宋老師，終于明白了，您的意思是說(shuō)我剛好抵扣了，然后又做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，等于不用交稅是這個(gè)意思吧，遺漏了抵扣這個(gè)環(huán)節(jié)
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老師，我做賬按發(fā)票上的大類(lèi)做賬可以嗎
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請(qǐng)問(wèn)有沒(méi)有公司安排車(chē)輛接送的記錄表格呀 就是體現(xiàn)車(chē)牌，員工姓名，和坐車(chē)天數(shù)這樣的
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金蝶里面工程施工只有個(gè)工程施工，買(mǎi)的材料要在工程施工下面再添加一個(gè)明細(xì)科目材料嗎？各種不同的材料要寫(xiě)不同的三級(jí)科目嗎？這樣是不是要添加很多科目。每種材料一個(gè)科目嗎
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日化用品比如說(shuō)洗發(fā)露什么的，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票單位是件，如果一件是4瓶，開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候可以開(kāi)成4瓶嗎
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企業(yè)員工給公司墊付代購(gòu)的辦公用品，使用了優(yōu)惠卷，報(bào)銷(xiāo)時(shí)候是按照優(yōu)惠后的金額報(bào)銷(xiāo)？還是按照優(yōu)惠前的報(bào)銷(xiāo)？
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9.5號(hào)做的新員工社保轉(zhuǎn)入，9.6號(hào)員工離職，能把他的社保轉(zhuǎn)入撤銷(xiāo)掉嗎？不交
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老師，一臨時(shí)勞務(wù)工給我們做業(yè)，知道做業(yè)總額，但現(xiàn)在還不能夠付款，現(xiàn)在他先預(yù)支部分款，請(qǐng)問(wèn)可以給嗎？需要什么附件？寫(xiě)什么單？借支單嗎
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這是企業(yè)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢
我這是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
你好，這個(gè)是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
那小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則怎么做呢
你好，你把以前年度損益調(diào)整換成利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目就可以了。
老師，您說(shuō)這個(gè)增值稅要借應(yīng)收賬款少報(bào)收入，貸應(yīng)交增值稅，和利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎，那增值稅不是不會(huì)影響到利潤(rùn)嗎，
你好，增值稅不影響利潤(rùn)的
那老師，幫忙看下這樣做對(duì)嗎
你好，這個(gè)憑證科目沒(méi)問(wèn)題了。
總的計(jì)提和補(bǔ)繳流程這樣，幫忙看下可以嗎
你好，可以的，這個(gè)沒(méi)問(wèn)題。