老師，你好，請(qǐng)問一下，我們是檔案整理服務(wù)類的公司，提供信息技術(shù)服務(wù)的，在開發(fā)票的時(shí)候可以開具1個(gè)點(diǎn)的發(fā)票嗎？ 昨天我開了一張2萬多的普票，開的一個(gè)點(diǎn)，今天錢到賬了，是不是應(yīng)該做分錄，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？月底需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？怎么操作呢？

請(qǐng)教老師，我們公司準(zhǔn)備認(rèn)證高新科技企業(yè)，現(xiàn)在是籌備階段，公司主要做智能鎖，智能鎖是外購(gòu)的，系統(tǒng)是公司研發(fā)的，有三個(gè)疑問 1.關(guān)于開發(fā)票:對(duì)開票的品名有什么要求嗎？是不是開技術(shù)服務(wù)費(fèi)的金額占比，需要高于開鎖具的金額占比。這樣才可以體現(xiàn)我們是研發(fā)公司，不是貿(mào)易公司。 2.公司主要供應(yīng)商那邊采購(gòu)智能鎖體，主板，電池，外殼，然后統(tǒng)一組裝好后，貨物銷售給客戶，并且加收技術(shù)服務(wù)費(fèi)。那么我想問，采購(gòu)的一系列零件，都需要作為庫(kù)存，計(jì)入到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的科目嗎？服務(wù)費(fèi)沒有對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)，是不是不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本哈？ 3.假如我們進(jìn)貨的成本是200.00，那么開票的銷售價(jià)格是150.服務(wù)費(fèi)是80,這樣開票合理不合理呢？

老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對(duì)方一直不開票說以后再開，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時(shí)開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤(rùn)的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師你好 問個(gè)會(huì)計(jì)分錄的問題 去年 預(yù)收款10萬 開具10萬的服務(wù)費(fèi)專票 今年實(shí)際結(jié)算后 業(yè)務(wù)只發(fā)生了5萬 客戶退回了10萬的發(fā)票 我司開具紅字發(fā)票10萬 實(shí)際產(chǎn)生業(yè)務(wù)的5萬 本月開具專票 未產(chǎn)生的業(yè)務(wù)5萬 尚未支付 之前是分錄是 銀收 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 服務(wù)費(fèi) 銷項(xiàng)稅額 現(xiàn)在的需求是 ①對(duì)方已認(rèn)證的增票10萬 開具紅字 ②實(shí)際已發(fā)生的服務(wù)費(fèi)5萬 開具專票 ③之前銀收多余的5萬 應(yīng)付 但是本月先不付 針對(duì)這三點(diǎn)的分錄該怎么寫！

請(qǐng)問老師，審計(jì)這邊說我們跨年暫估的成本費(fèi)用一定要提供依據(jù)，這依據(jù)該怎么做合適？本來就是錢沒付，人家不給開發(fā)票，年后錢付了，發(fā)票也到了。這個(gè)費(fèi)用不是按百分比算的，是按未收到發(fā)票的金額計(jì)提的，而且對(duì)方開的就是技術(shù)服務(wù)費(fèi)。單獨(dú)寫技術(shù)服務(wù)費(fèi)，審計(jì)認(rèn)為這不能作為依據(jù)。您這邊有什么建議？謝謝