老師們，我們公司內(nèi)部報(bào)銷，就是所有開支費(fèi)用發(fā)票拿到手后，先掛賬，不急于付款的，領(lǐng)導(dǎo)要求寫報(bào)銷單，先由會(huì)計(jì)審核簽字—部門主管簽字—總經(jīng)理簽字—董事長簽字—返到財(cái)務(wù)室出納簽字（若是付款會(huì)蓋現(xiàn)金付或者銀行轉(zhuǎn)賬），在這樣一個(gè)審批程序上存在一個(gè)問題是，總經(jīng)理和董事長那總是外出跑業(yè)務(wù)很少到公司，結(jié)果就是內(nèi)部員工為等領(lǐng)導(dǎo)簽字把發(fā)票壓到他們手中不能及時(shí)拿到財(cái)務(wù)室掛賬，甚至有人最后弄丟發(fā)票，針對(duì)這個(gè)先掛賬又不急于付款的總經(jīng)理和總監(jiān)都有爭(zhēng)論，總經(jīng)理認(rèn)為有發(fā)票就代表業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性了，不必要讓領(lǐng)導(dǎo)簽字，懂事長也認(rèn)為讓他簽字了就等于付款一樣，因?yàn)槲覀兊礁犊顣r(shí)還要寫付款申請(qǐng)單需要領(lǐng)導(dǎo)簽字，領(lǐng)導(dǎo)覺得簽字太多也麻煩，我最近發(fā)現(xiàn)這個(gè)掛賬又等待領(lǐng)導(dǎo)簽字的環(huán)節(jié)就是發(fā)票總是不能及時(shí)拿到財(cái)務(wù)室入賬，我的意見是掛賬時(shí)先讓會(huì)計(jì)審核簽字—再部門審核簽字—出納審核簽字—給會(huì)計(jì)掛賬，報(bào)銷單上總經(jīng)理和董事長簽字那里就空著（這個(gè)地方不簽完字可以嗎？），我建議他們把發(fā)票拍照或者復(fù)印留底，等待付款時(shí)寫付款申請(qǐng)單（上面也由會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)發(fā)票已入賬代表業(yè)務(wù)真實(shí)性）及發(fā)票復(fù)印件讓領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，但是我們另一個(gè)只是審核我賬的會(huì)計(jì)主管認(rèn)為掛賬的報(bào)銷單上領(lǐng)導(dǎo)

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，公司財(cái)務(wù)制度存在不完善性，比如，我公司生產(chǎn)業(yè)務(wù)人員在購買材料或者維修機(jī)械產(chǎn)生費(fèi)用，業(yè)務(wù)人員拿來對(duì)方開來發(fā)票，公司領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票上簽字，還有一張付款申請(qǐng)單(有出納、領(lǐng)導(dǎo)簽字)，只有發(fā)票和付款申請(qǐng)單就下賬了，請(qǐng)問老師，這樣合理嗎？

M?公司是一家制造業(yè)企業(yè)，具備增值稅一般納稅人資格。李某是財(cái)務(wù)部員工，負(fù)責(zé)企業(yè)的費(fèi)用會(huì)計(jì)模塊。20X1?年 4?月份，行政部填單申請(qǐng)支付公司 3?月份的電話費(fèi) 8000?元，收款人是當(dāng)?shù)氐闹袊娦?，所附的發(fā)票是電信公司出具的普通發(fā)票。費(fèi)用申請(qǐng)單中，負(fù)責(zé)行政的領(lǐng)導(dǎo)趙某最近不在公司， ??就由趙某的秘書小劉代簽字；申請(qǐng)付費(fèi)的小張用圓珠筆在經(jīng)辦上簽了字。李某對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行了復(fù)核：A) 發(fā)票的真?zhèn)?；B）報(bào)銷單申請(qǐng)付款數(shù)字是否與發(fā)票金額相符；C）報(bào)銷單上的簽審是否齊全。以上核對(duì)無誤后，李某在報(bào)銷單上簽字表示同意支付，并將該單據(jù)交由部門主管做進(jìn)一步的復(fù)核處理。問：從內(nèi)控和財(cái)務(wù)規(guī)范的角度看，您認(rèn)為李某的工作存在哪些不當(dāng)之處？應(yīng)如何改正？。

1、填寫報(bào)銷單據(jù)，沒有報(bào)銷人的話，是會(huì)計(jì)填寫還是出納填寫？比如每月應(yīng)付款項(xiàng)水費(fèi)電費(fèi)等需先付款后填寫報(bào)銷單據(jù)找領(lǐng)導(dǎo)簽字。 2、單位里計(jì)算每月收餐費(fèi)明細(xì)，學(xué)期收費(fèi)，是會(huì)計(jì)計(jì)算還是出納計(jì)算？

老師，我們是集團(tuán)公司，這邊老總走釘釘申請(qǐng)借了一筆款，董事長同意了。用于業(yè)務(wù)費(fèi)用，后面在找票報(bào)銷。報(bào)銷人是她，領(lǐng)導(dǎo)審批也是她這樣簽字合理嗎？