你好 美女老師 我去年多入了成本，當(dāng)時是：收到保險發(fā)票 借：工程施工-間接費用 貸：應(yīng)付賬款 最后結(jié)轉(zhuǎn)入成本了，這筆其實是重復(fù)入賬了，今年我準(zhǔn)備更正：借：應(yīng)付賬款 貸：工程施工-間接費用 借：工程施工-間接費用 貸：以前年度損益調(diào)整 那我去年第四季度的企業(yè)所得稅申報表可以不更正申報嗎？謝謝老師

發(fā)現(xiàn)前年管理費用多記了10000，借管理費用，貸應(yīng)付賬款。 今年發(fā)現(xiàn)錯了，可以直接調(diào)整成借應(yīng)付賬款，貸未分配利潤-利潤分配么。 前面利潤是虧損的。 今年我申報匯算清繳時，是不是在納稅調(diào)整明細表調(diào)增的「其他」欄填寫10000就行了。不需要調(diào)整前年的匯算清繳表了吧

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費用～社保 15萬 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營支出～財務(wù)費用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個人10萬 第二筆：把費用沖減，掛往來款項 借：其他應(yīng)收款～往來單位 貸：管理費用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對我的報表會有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？

老師之前的會計去年做的兩筆帳要調(diào)一下：第一筆去年沒收到發(fā)票，做成了借管理費用，貸銀行存款，我這樣調(diào)對不對（借應(yīng)付帳款，貸以前年度損溢，再借以前年度損溢，貸末分配利潤）。第二筆業(yè)務(wù)是：去年有一筆其他應(yīng)付款～生育金26000元一直掛在帳上，但事實上扣除了2000的社保后，付了24000給她了。我今年調(diào)整的話，是不是不涉及損溢類科目的。

老師好，24年一名員工離職，因為社保沒有及時減員，導(dǎo)致公司承擔(dān)了本應(yīng)員工承擔(dān)的社保，余額表有余額，做出的調(diào)整是借：管理費用——管理人員職工薪酬 貸其他應(yīng)付款 代扣代繳個人社保，可以不納稅調(diào)增嗎，進行完匯算清繳了，有虧損，且一季度也申報了企業(yè)所得稅了