請(qǐng)問(wèn)老師。我們一個(gè)分公司工程有320萬(wàn)，分成三次開增值稅發(fā)票，但是在前兩次就開完了成本發(fā)票了，最后一次沒有成本，那么最后這次只有上25%的企稅了？之前有部分虧損留底到這次，另外的會(huì)計(jì)說(shuō)之前開的成本票能用后面的企業(yè)所得稅彌補(bǔ)，但是之前已經(jīng)繳納了企業(yè)所得稅了

老師我們6月份的時(shí)候跟一家國(guó)外公司約定，國(guó)外公司給我們公司設(shè)計(jì)大橋圖紙，我們10月完成給他付款6萬(wàn)，同時(shí)6月份國(guó)外公司給我們開了一張商業(yè)發(fā)票，我們已經(jīng)把這商業(yè)發(fā)票入賬作為“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”但是6月份當(dāng)時(shí)也沒簽訂合同，只是通過(guò)視頻會(huì)議通話約定，到了現(xiàn)在11月份圖紙還沒完成，國(guó)外公司突然說(shuō)不給我們?cè)O(shè)計(jì)大橋圖紙，我們公司也不用給他們國(guó)外公司付款了，但是之前的商業(yè)發(fā)票已做賬，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款~國(guó)外公司?，F(xiàn)在我們公司也不會(huì)付款了，國(guó)外公司要把商業(yè)發(fā)票作廢了。這時(shí)候我們現(xiàn)在該怎么做分錄呢？

小規(guī)模物業(yè)公司2021年9月之前一直按銀行流水的收入做的分錄，借銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 ，但從10月做賬開始就要按實(shí)際開發(fā)票金額確定收入，其他收入按預(yù)收做，但是我10月有補(bǔ)開之前月份收入的發(fā)票，我在當(dāng)月都已經(jīng)確認(rèn)收入了，我想問(wèn)下這部分我怎么做分錄？

老師，我們?nèi)ツ曩u的商品100萬(wàn)，當(dāng)時(shí)確認(rèn)收入也收了錢，當(dāng)時(shí)確認(rèn)收入的分錄，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅 問(wèn)題：但是現(xiàn)在4月份達(dá)成一致，對(duì)去年已銷售的商品100萬(wàn)進(jìn)行五折的商業(yè)折扣，對(duì)方公司給我們開紅字發(fā)票信息表，我們給對(duì)方開負(fù)數(shù)發(fā)票，我們給對(duì)方退款50萬(wàn)， 那么我開的負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做賬呢？

我們房開公司沒有錢付給建安公司，建安公司也不敢開發(fā)票給房開，因?yàn)橐婚_就要交增值稅（實(shí)際上都是一個(gè)集團(tuán)的）。但我房開公司還得售房，當(dāng)我收到房款和開發(fā)票的時(shí)候，財(cái)務(wù)總監(jiān)就讓我下分錄：借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅金一銷項(xiàng)稅額 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本（按銷售收入的90％結(jié)轉(zhuǎn)成本）：借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 開發(fā)產(chǎn)品，請(qǐng)問(wèn)以上操作沒什么問(wèn)題吧，是不是這時(shí)只能這樣做？（因?yàn)橛?0％的建安成本票沒拿到，是不是只能這樣做）