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演示賬套

權(quán)益法下的長投涉及的遞延收益是什么

2025-09-14 14:00

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-14 14:00

您好，這個(gè)的話，請問一下有具體題目嗎

快賬用戶3293 追問 2025-09-14 14:21

．大山公司持有乙公司30％的股權(quán)，能夠?qū)ζ涫┘又卮笥绊懀?023年末對乙公司長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為65萬元。2024年 11月2日，大山公司將其賬面價(jià)值為1250萬元的管理用無形資產(chǎn)以1730萬元的價(jià)格出售給之公司一人普籍針該無形資產(chǎn)尚可使用8年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用直線法計(jì)提攤銷。乙公司 2024 年實(shí)現(xiàn)凈利潤為 210萬元，未發(fā)生其他所有者權(quán)益變動(dòng)。不考慮所得稅等其他因素影響，大山公司2024年年末因持有乙公司股權(quán)應(yīng)確認(rèn)遞延收益的金額為（ 19 ）萬元。 A、13 B.14.5 C.76 D.77.5

快賬用戶3293 追問 2025-09-14 14:24

．大山公司持有乙公司30％的股權(quán)，能夠?qū)ζ涫┘又卮笥绊懀?023年末對乙公司長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為65萬元。2024年 11月2日，大山公司將其賬面價(jià)值為1250萬元的管理用無形資產(chǎn)以1730萬元的價(jià)格出售給之公司一人乙公司，乙公司預(yù)計(jì)該無形資產(chǎn)尚可使用8年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用直線法計(jì)提攤銷。乙公司 2024 年實(shí)現(xiàn)凈利潤為 210萬元，未發(fā)生其他所有者權(quán)益變動(dòng)。不考慮所得稅等其他因素影響，大山公司2024年年末因持有乙公司股權(quán)應(yīng)確認(rèn)遞延收益的金額為（）萬元。 A、13 B.14.5 C.76 D.77.5

齊紅老師解答 2025-09-14 14:25

是這樣的，內(nèi)部交易那部分是(1730-1250)=480? 480/8/12*2=10? 最后的話調(diào)整后利潤是 480-10=470? ? (210-470)*0.3=-78? ?-78%2B65=-13? 所以是哪個(gè)13?

快賬用戶3293 追問 2025-09-14 14:29

為什么這個(gè)差額確認(rèn)為遞延收益

齊紅老師解答 2025-09-14 14:29

您好，因?yàn)槭秦?fù)數(shù)了，最多認(rèn)可是0這個(gè)

同學(xué)你好會產(chǎn)生遞延所得稅持有期間被投資方實(shí)現(xiàn)凈利產(chǎn)生的投資收益稅務(wù)局不需要企業(yè)在持有期間繳稅

2020-11-04

同學(xué)您好，投資收益是暫時(shí)性差異需要遞延

2023-08-10

你好，有的，第二行借方遞延收益，就是在分?jǐn)?/div>

2021-01-26

同學(xué)你好因?yàn)椴恢莱钟衅陂g的長短

2021-01-03

這個(gè)遞延收益就是政府補(bǔ)助，政府補(bǔ)助的話，他是需要在你收到當(dāng)期就要把這個(gè)補(bǔ)助確認(rèn)相關(guān)的利潤繳納相關(guān)的所得稅。但是在會計(jì)口徑，這個(gè)暫時(shí)并沒有轉(zhuǎn)入利潤繳納相關(guān)的所得稅。這個(gè)時(shí)候就會形成可抵扣差異，確定所得稅資產(chǎn)。

2021-07-13

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