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我公司2024年開具一張34萬的對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的普通發(fā)票給甲方,但是25年跟甲方結(jié)算這個(gè)項(xiàng)目工程量實(shí)際沒有那么多,只有30萬,因?yàn)槲覀兏追胶炗営袃蓚€(gè)項(xiàng)目,另一個(gè)項(xiàng)目甲方還沒打完工程款,我們就退4萬給甲方,甲方又把4萬按照另一項(xiàng)目備注項(xiàng)目名稱打給我們,我紅沖上一年的發(fā)票34萬,然后開一張30萬的發(fā)票,和一張4萬的另一項(xiàng)目的發(fā)票,4萬是按照今年收入入賬的,結(jié)轉(zhuǎn)成本。但是上一年的紅沖34萬,和再開的30萬,應(yīng)該怎么入賬,我公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。怎么做賬比較合理,而且會(huì)計(jì)分錄直接就是入收入和銀行存款,我應(yīng)該怎么做賬呢。

2025-09-14 10:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-09-14 10:49

借利潤分配,未分配利潤, 應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。 貸,應(yīng)收賬款34萬 借,應(yīng)收賬款30萬。貸,利潤分配,未分配利潤,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

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齊紅老師 解答 2025-09-14 10:49

然后修改上一年的匯算清繳。

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快賬用戶1431 追問 2025-09-14 10:50

實(shí)際今年4萬還是從開了

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齊紅老師 解答 2025-09-14 10:54

第一個(gè)是開了負(fù)數(shù)發(fā)票的,第二個(gè)是開了正數(shù)發(fā)票的

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職稱:注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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