1、甲實木地板廠為增值稅一般納稅人，2021年5月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)從油漆廠購進鋼琴漆200噸，每噸不含稅單價1萬元，取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購木材40噸,收購憑證上注明支付收購貨款50萬元，另支付運輸費用5.45萬元(含稅)，取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，木材驗收入庫后，又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木地板，取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明支付加工費10萬元，增值稅1.3萬元，甲廠收回實木地板時由乙廠代收代繳了甲廠的消費稅(受托方工廠沒有同類應(yīng)稅消費品的價格)。(3)甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級實木地板，當(dāng)月生產(chǎn)實木地板2000箱，銷售實木地板1500箱，取得不含稅銷售額500萬元。(4)當(dāng)月將自產(chǎn)實木地板200箱用于本企業(yè)會議室裝修。(外購農(nóng)產(chǎn)品按10%扣除率計算進項稅額;實木地板增值稅稅率13%;運費增值稅稅率9%;實木地板消費稅稅率5%;實木地板成本利潤率5%。所有應(yīng)認證發(fā)票均經(jīng)過了認證)要求:①、計算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅和消費稅②、計算乙廠代收代繳的消費稅

1、甲實木地板廠為增值稅--般納稅人，2021年5月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)從油漆廠購進鋼琴漆200噸，每噸不含稅單價1萬元，取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購木材40噸,收購憑證上注明支付收購貨款50萬元，另支付運輸費用5.45萬元(含稅)，取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，木材驗收入庫后，又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木地板，取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明支付加工費10萬元，增值稅1.3萬元，甲廠收回實木地板時由乙廠代收代繳了甲廠的消費稅(受托方工廠沒有同類應(yīng)稅消費品的價格)。(3)甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級實木地板，當(dāng)月生產(chǎn)實木地板2000箱，銷售實木地板1500箱，取得不含稅銷售額500萬元。(4)當(dāng)月將自產(chǎn)實木地板200箱用于本企業(yè)會議室裝修。(外購農(nóng)產(chǎn)品按10%扣除率計算進項稅額;實木地板增值稅稅率13%;運費增值稅稅率9%;實木地板消費稅稅率5%;實木地板成本利潤率5%。所有應(yīng)認證發(fā)票均經(jīng)過了認證①、計算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅和銷售應(yīng)繳納的消費稅②、乙廠代收代繳的消費稅

甲實木地板廠適用增值稅一般計稅方法，2020年5月有關(guān)經(jīng)營情況如下:（1）從油漆廠購進上光漆200噸，每噸不含稅單價為1萬元，取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票，其上注明貨款200萬元、增值稅26萬元。（2）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購原木30噸，收購憑證上注明收購貨款42萬元，另支付運輸費用，取得運輸公司（適用增值稅一般計稅方法）開具的增值稅專用發(fā)票，注明運費金額2萬元；原木驗收入庫后，又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木地板，取得乙地板廠開具的增值稅專用發(fā)票，其上注明支付加工費8萬元、增值稅1.04萬元。甲廠收回實木地板時，乙地板廠代收代繳了甲廠的消費稅（乙地板廠無同類實木地板的銷售價格）。（3）甲廠將委托加工收回的實木地板的一半用于連續(xù)生產(chǎn)高級實木地板，當(dāng)月生產(chǎn)高級實木地板2000箱，銷售高級實木地板1500箱，取得不含稅銷售額450萬元。（4）當(dāng)月將自產(chǎn)同類高級實木地板100箱用于本廠會議室裝修。其他相關(guān)資料:實木地板消費稅稅率為5%，實木地板成本利潤率為5%。請回答以下問題:

練習(xí)六甲實木地板廠（增值稅一般納稅人）某月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：1．從油漆廠購進油漆240噸，取得増值稅專用發(fā)票，注明貨款300萬元，增值稅39萬元。2．從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購木材40噸，收購憑證上注明收購貨款56萬元。另支付運輸費用5.45萬元（含稅），取得運輸公司開具增值銳專用發(fā)票。3．將上述木材全部運往乙地板廠，委托乙地板廠全部加工成未上的頭木地板，收到G開出的增值祝專用發(fā)票上汪明加費10萬元，增值稅1.3萬元。甲廠收回實木地板時，乙廠代收代繳了?鼽嗅端％消費稅（Z廠無同類實木地板的銷售價格）。4．甲廠將上述委托加工的實木地板的一半，連續(xù)生產(chǎn)成高級實木地板，當(dāng)月生產(chǎn)高級實木地板2000箱，銷售高級實木地板1500箱，取得不含稅銷售額450萬元。將本月生產(chǎn)的高級實木地板200箱用于企業(yè)職工宿舎裝修。貨物銷增值稅說率13%；輸版務(wù)增值機半9，頭不地板月費稅率5%，成本利潤率5%。要求：1．計算甲廠本月應(yīng)納消費稅。2．計算本月應(yīng)納增值稅稅額。

某地板生產(chǎn)廠6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)向某林場購入原木3000立方米，規(guī)定的收購憑證注明的支付款項300000元，請運輸公司將上述原木運送回廠，支付運輸費1000元，取得增資稅專用發(fā)票。(2)外購生產(chǎn)用油漆一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款25000元，增值稅3250元。(3)外購生產(chǎn)用粘膠一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款10000元，增值稅1300元，將其中10%贈送給購買企業(yè)木質(zhì)地板的老客戶;(4)從其他木地板廠購入未涂漆的木地板50箱，取得增值稅專用發(fā)票，價款180000元，增值稅23400元。(5)數(shù)月前購入的一批原木因保管不善毀損，賬面成本45000元。(6)銷售自產(chǎn)實木地板取得不含稅收入560000元。上述需要認證的發(fā)票均經(jīng)過認證，地板生產(chǎn)廠的成本利潤率是10%，實木地板消費稅稅率5%，要求計算：(1)該企業(yè)當(dāng)期外購貨物可抵扣的增值稅進項稅額合計數(shù);(2)該企業(yè)當(dāng)期進項稅額轉(zhuǎn)出;(3)該企業(yè)當(dāng)期增值稅的銷項稅額合計數(shù);(4)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額