老師，你好，我有兩個問題想咨詢一下：1、上月我公司外購了一件商品，轉(zhuǎn)賣了出去，由于上月還未收到發(fā)票，就按雙方對賬單暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本了，這月收到發(fā)票，發(fā)現(xiàn)結(jié)轉(zhuǎn)的成本多了，請問要怎么沖減，分錄是如何做？2、車間升級改造，購進(jìn)了智能生產(chǎn)線，現(xiàn)收到設(shè)備供應(yīng)商發(fā)票（軟件系統(tǒng)發(fā)票+設(shè)備儀器發(fā)票），我是先入在建工程，等完工后，再全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)嗎？軟件系統(tǒng)的發(fā)票不同另外做吧。
你好 1、上月我公司外購了一件商品，轉(zhuǎn)賣了出去，由于上月還未收到發(fā)票，就按雙方對賬單暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本了，這月收到發(fā)票，發(fā)現(xiàn)結(jié)轉(zhuǎn)的成本多了，請問要怎么沖減，分錄是如何做？ 把多做的金額沖了就可以了 借：主營業(yè)務(wù)成本 （紅字） 貸：庫存商品（紅字） 2、車間升級改造，購進(jìn)了智能生產(chǎn)線，現(xiàn)收到設(shè)備供應(yīng)商發(fā)票（軟件系統(tǒng)發(fā)票+設(shè)備儀器發(fā)票），我是先入在建工程，等完工后，再全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)嗎？軟件系統(tǒng)的發(fā)票不同另外做吧。 軟件直接計入無形資產(chǎn) 設(shè)備先計入在建工程，安裝完工后計入固定資產(chǎn)
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@董老師，繼續(xù)討論哈，謝謝～
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問題1明白了，問題2的無形資產(chǎn)，是從次月開始計提折舊，還是等在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)后，才開始計提折舊？
按照規(guī)定當(dāng)月新增的無形資產(chǎn)當(dāng)月就要開始計提折舊。 你這里要保持一致的，可以等固定資產(chǎn)安裝完成后入無形資產(chǎn)。
如果等固定資產(chǎn)安裝后再入無形資產(chǎn)的話，那我現(xiàn)在應(yīng)該掛在哪個科目里？
你可以先不掛賬，設(shè)備安裝完成后再入賬。
但我發(fā)票已經(jīng)抵扣認(rèn)證了
你這個設(shè)備安裝時間短的，比如當(dāng)月就可以安裝完成，無形資產(chǎn)入賬計提攤銷也可以的。 無形資產(chǎn)攤銷始終比固定資產(chǎn)折舊早一個月的。
好的，明白了，謝謝老師
好的，同學(xué)不客氣哈。