比如說國內(nèi)利潤是200萬，然后國外子公司利潤是100萬，分支機(jī)構(gòu)是50萬。那么國外子公司要在國外交的企業(yè)所得稅稅率是40%，股息全額分配，預(yù)提所得稅稅率是10%，國外子公司也屬于可以抵免的情形，那么按照公式，居住國應(yīng)征所得稅額=（國內(nèi)外應(yīng)稅所得額之和*居民國所得稅率）—允許抵扣的已繳納的國外稅額。計(jì)算過程，答案是什么？

請(qǐng)教老師一個(gè)問題，AB 企業(yè)都是國內(nèi)企業(yè)，境外承包工程項(xiàng)目A企業(yè)境外拿到工程，轉(zhuǎn)包給B企業(yè)，AB企業(yè)無境外分支機(jī)構(gòu)，A企業(yè)境外代購支付了一部分成本，國內(nèi)需要支付一定比例工程款，B公司按支付款項(xiàng)開票，B企業(yè)屬于無成本開票，如何處理企業(yè)所得稅問題，境外發(fā)生的管理費(fèi)用國內(nèi)怎么才能入賬？

我國某居民企業(yè)在甲國設(shè)立一家分公司，在乙國設(shè)立一家持股80%的子公司，2019年該企業(yè)計(jì)算的境內(nèi)利潤總額4000萬元。相關(guān)涉稅資料如下：（1）甲國分公司按我國稅法確認(rèn)的銷售收入300萬元，銷售成本500萬元；（2）收到乙國子公司投資收益1900萬元，子公司已在乙國繳納企業(yè)所得稅1000萬元，子公司當(dāng)年稅后利潤全部分配，乙國預(yù)提所得稅率5%。（注：該居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率，無納稅調(diào)整金額，境外已納稅額選擇分國不分項(xiàng)抵免方式）2019年該居民企業(yè)來源于子公司的應(yīng)納稅所得額是（　?。┤f元。2800 2800是怎么計(jì)算的

我們這邊是一個(gè)供應(yīng)鏈公司，也就是一個(gè)服務(wù)商，我們?cè)趪膺M(jìn)回來的貨賣給國內(nèi)客戶，所有的費(fèi)用都是國內(nèi)客戶承擔(dān)， 費(fèi)用又國內(nèi)客戶轉(zhuǎn)給我們，我們委托報(bào)關(guān)公司報(bào)關(guān)和把款付到國外去，后面就是開票流程了，我們收到國內(nèi)客戶多少錢就開多少票出去，我們付出去的這部分有海關(guān)增值稅抵扣，這樣銷售額就不用交稅了，相當(dāng)于我們平進(jìn)平出，這樣海關(guān)會(huì)不會(huì)查我們 ，都沒有賺錢的嗎？

您好！我想問一下，如果國內(nèi)我開個(gè)公司，屬于給國內(nèi)客戶提供法律服務(wù)性質(zhì)的，但是執(zhí)行這些法律服務(wù)的地點(diǎn)是在國外，比如我給國內(nèi)的客戶在俄羅斯注冊(cè)公司，給這些俄羅斯公司在俄羅斯提供會(huì)計(jì)報(bào)賬服務(wù)，在國內(nèi)收款，這樣在稅務(wù)上會(huì)有什么特別的要求嗎？