2日，出售給B公司運(yùn)動(dòng)鞋1?000雙，每雙不含稅單價(jià)50元，以現(xiàn)金代墊運(yùn)費(fèi)600元。已通過(guò)銀行辦妥托收手續(xù)。 （3）5日，收到B公司的拒付理由書(shū)，原因是商品與合同不符。經(jīng)查，發(fā)給B公司的商品確有質(zhì)量問(wèn)題，經(jīng)協(xié)商決定每雙運(yùn)動(dòng)鞋折讓10元，共折讓貨款10?000元，增值稅1?300元，已開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票，并已電匯支付了款項(xiàng)。 紅字沖銷，運(yùn)費(fèi)還退不退？ 會(huì)計(jì)分錄又是怎樣的呢

我這是網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)公司，是一個(gè)做運(yùn)輸?shù)钠脚_(tái)。貨主從我們平臺(tái)發(fā)貨，然后把需要給司機(jī)的運(yùn)費(fèi)，和9個(gè)點(diǎn)的稅費(fèi)一起打到我們平臺(tái)，我們?cè)侔堰\(yùn)費(fèi)給司機(jī)。產(chǎn)生了多少金額的費(fèi)用，我們就開(kāi)多少金額的專項(xiàng)發(fā)票，比如1000塊運(yùn)費(fèi)，和90的稅，發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)為1090。但實(shí)際中，1000塊錢(qián)，我們只向貨主收7個(gè)點(diǎn)的稅（政府對(duì)網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)公司的稅有部分返還，我們?cè)敢庾屢徊糠掷o客戶），那這種情況，附屬類是否可以應(yīng)用在這里，發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)額度為1070？發(fā)票上這個(gè)附屬類應(yīng)該怎么填才對(duì)？ 和貨主簽的協(xié)議，是不是可以按照每個(gè)月對(duì)方和我們保證多少量，全部的每張發(fā)票，我們都按照協(xié)議稅點(diǎn)開(kāi)。還是說(shuō)，需要我們和貨主協(xié)議，先達(dá)到多少量，這些量按照正常的金額開(kāi)，完成保底額度之后，我們才能夠按照協(xié)議稅點(diǎn)開(kāi)？此外，稅務(wù)局對(duì)于協(xié)議還有哪些要求和限制呢？ 這種附屬類是屬于折扣銷售嗎？和平銷返利是不是同一種？

請(qǐng)問(wèn)老師，有一筆出口業(yè)務(wù)，我們已經(jīng)開(kāi)具了銷售發(fā)票，確認(rèn)了收入，但是后期因?yàn)楫a(chǎn)品有點(diǎn)質(zhì)量問(wèn)題，客戶讓我們給予銷售折讓，這種情況我們應(yīng)該開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票沖減已經(jīng)確認(rèn)的收入是嗎？但是開(kāi)具發(fā)票必須有數(shù)量，實(shí)際是數(shù)量沒(méi)動(dòng)，只是銷售收入沖減了，那怎么開(kāi)票？我還要申報(bào)免抵退稅的，申報(bào)免抵退時(shí)是藍(lán)字申報(bào)，紅字沖減，比如藍(lán)字?jǐn)?shù)量是5000片，紅字沖減1000片，但實(shí)際這1000片給予了銷售折讓，也就是實(shí)際我們還是銷售了5000片，但紅字一沖減是數(shù)量也減少了，這樣會(huì)不會(huì)影響出口申報(bào)？

1.向A公司銷售商品一批，計(jì)售價(jià)400000元，增值稅率17%，收到等額轉(zhuǎn)賬支票，填制進(jìn)賬單送存銀行。2.向外地甲公司銷售商品一批，計(jì)售價(jià)100000元，增值稅17000元，商品已發(fā)出，用銀行存款為甲公司墊付運(yùn)費(fèi)1500元。3.向B公司銷售商品一批，計(jì)售價(jià)50000元，增值稅8500元，收到B公司簽字承兌的2月期商業(yè)匯票一張。4.上月銷售給丁公司的商品一批，因質(zhì)量問(wèn)題，一直未收回貨款，經(jīng)多次交涉，本公司同意給予5%的銷售折讓。今日，收到丁公司寄來(lái)的所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的商品銷售折讓證明，開(kāi)出紅字增值稅發(fā)票，折讓貨款5000元，增值稅850元。5.轉(zhuǎn)讓原材料一批，轉(zhuǎn)讓價(jià)20000元，增值稅3400元，款項(xiàng)收妥存入銀行。該批原材料的實(shí)際成本為18000元，予以結(jié)轉(zhuǎn)6.收到丙公司開(kāi)出并承兌的3個(gè)月到期的商業(yè)承兌匯票一張，抵付前欠貨款30000元。7.某小企業(yè)委托丁公司銷售商品200件，商品已發(fā)出，每件成本60元。合同協(xié)議約定，應(yīng)按每件100元對(duì)外銷售，小企業(yè)按不含增值稅銷售價(jià)格的10%向丁公司支付手續(xù)費(fèi)。丁公司對(duì)外實(shí)際銷售100件，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注前預(yù)收貨款的50%，交貨后結(jié)清其余款項(xiàng)

1.向A公司銷售商品一批，計(jì)售價(jià)400000元，增值稅率17%，收到等額轉(zhuǎn)賬支票，填制進(jìn)賬單送存銀行。2.向外地甲公司銷售商品一批，計(jì)售價(jià)100000元，增值稅17000元，商品已發(fā)出，用銀行存款為甲公司墊付運(yùn)費(fèi)1500元。3.向B公司銷售商品一批，計(jì)售價(jià)50000元，增值稅8500元，收到B公司簽字承兌的2月期商業(yè)匯票一張。4.上月銷售給丁公司的商品一批，因質(zhì)量問(wèn)題，一直未收回貨款，經(jīng)多次交涉，本公司同意給予5%的銷售折讓。今日，收到丁公司寄來(lái)的所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的商品銷售折讓證明，開(kāi)出紅字增值稅發(fā)票，折讓貨款5000元，增值稅850元。5.轉(zhuǎn)讓原材料一批，轉(zhuǎn)讓價(jià)20000元，增值稅3400元，款項(xiàng)收妥存入銀行。該批原材料的實(shí)際成本為18000元，予以結(jié)轉(zhuǎn)6.收到丙公司開(kāi)出并承兌的3個(gè)月到期的商業(yè)承兌匯票一張，抵付前欠貨款30000元。7.某小企業(yè)委托丁公司銷售商品200件，商品已發(fā)出，每件成本60元。合同協(xié)議約定，應(yīng)按每件100元對(duì)外銷售，小企業(yè)按不含增值稅銷售價(jià)格的10%向丁公司支付手續(xù)費(fèi)。丁公司對(duì)外實(shí)際銷售100件，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注前預(yù)收貨款的50%，交貨后結(jié)清其余款項(xiàng)