我們老板和老板娘各有一家公司，去年老板的公司（A）支付寶轉(zhuǎn)了100萬到老板娘（B）的公司的支付寶上，因為B公司去年下半年開始了個新的項目，有工資，社保，房租，水電費等費用，沒有錢，所以轉(zhuǎn)過來了，后來我們公司出納就直接從支付寶提現(xiàn)到基本戶上面了，去年我們公司的賬是代理記賬做的，因為B公司這幾年一直都是零申報的，我們公司的出納也沒有跟代理記賬那邊溝通，那邊也不知道情況，銀行流水也沒有去拉，雖然他們每個月在電子稅務(wù)局上面申報社保，扣費，也沒有來問公司，所以他們只是申報了下社保，財務(wù)報表之類的，個稅，賬都沒有做，我今年4月份接過來的時候把前面的工資，費用的賬都補上了，去年申報的財務(wù)報表也沒有去更改，個稅也沒有補上，支付寶收的款做成了預(yù)收賬款，聽取了一個財務(wù)朋友的建議，預(yù)收賬款每個月確認(rèn)了一部分收入，但是現(xiàn)在賬上還掛著60萬，那現(xiàn)在要怎么處理呢？怎么樣才能規(guī)范化呢？

老師，我們是去年9月份才成立的一般納稅人企業(yè)。由于老板產(chǎn)業(yè)多，當(dāng)時這邊的成立和收單那些都是由老板另一個公司的會計兼著，所以一直沒有建賬，這公司也一直沒有開發(fā)票，到現(xiàn)在對公的只有兩筆收入，一筆訂金一筆全額貨款，還都是去年的。直到這個月的稅費申報都還是全部零申報（包括費用都是0）。我想請教老師，如果現(xiàn)在開賬的話，是不是要從去年9月份開始開？但是這樣的話，報表就有變動了，起碼有費用了，那申報的報表就不對了，如果年報的時候更正報表，會不會產(chǎn)生滯納金或者行政處罰那些費用？我能不能從3月開始立賬戶，請教老師我該怎么做。

2、康華公司于9月初成立，公司經(jīng)理需要了解當(dāng)月是否實現(xiàn)盈利。資料如下：（1）9月1日，康華美食公司成立，收到所有者轉(zhuǎn)賬投資款1000萬元。（2）9月3日，以1500萬元的價格購進固定資產(chǎn)，其中房屋建筑物1300萬元，以銀行存款支付500萬元，其余款項1月內(nèi)付清；機器設(shè)備200萬元，以銀行存款轉(zhuǎn)賬支付。（3）9月9日－25日，以銀行存款20萬元，陸續(xù)購進餐飲服務(wù)所需食品材料。（4）9月15日，向銀行借入長期借款900萬元，年利率6%，以企業(yè)所購房屋產(chǎn)權(quán)作為抵押，利息每年支付一次。（5）9月10日－30日底，承接婚禮和會議等服務(wù)，共收到營業(yè)收入50萬元，款項已存入銀行。（6）9月30日，開出支票，轉(zhuǎn)賬支付電話費等各項辦公費用0.5萬元（7）9月30日，支付購買固定資產(chǎn)所欠款項800萬元（8）9月30日，盤點當(dāng)月所購食品材料，庫存尚余2萬元（9）計算公司員工9月薪酬共計10萬元，其中管理人員3萬元，廚師和服務(wù)人員7萬元，下月初支付（10）計算當(dāng)月應(yīng)計銀行借款利息2.25萬元，計入財務(wù)費用。（11）計算當(dāng)月固定資產(chǎn)折舊額共計3萬元，計入管理費用。要求：編制該公司9月份的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表

未來家具廠6月30號要對庫存現(xiàn)金、往來賬項和原材料進行財產(chǎn)清查。請根據(jù)下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)回答問題。（1）請你從上述四項資產(chǎn)中選一種,并指出你計劃如何開展該類資產(chǎn)的清查。（2）企業(yè)財產(chǎn)清查中,庫存甲材料盤虧18000元。經(jīng)查明:屬于定額內(nèi)損耗的300元;屬于非常損失的17700元,其中,殘料現(xiàn)金回收價值260元,保險公司應(yīng)給予賠償款17000元,剩余440元經(jīng)批準(zhǔn)按營業(yè)外支出處理。請編制上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)在審批以前和按規(guī)定上報批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)銷的會計分錄。（3）期末企業(yè)清查小組聯(lián)合李才、楚娜對銀行存款進行清查盤點,清查小組通過與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單進行銀行存款核對,銀行對賬單余額為350000元,而企業(yè)賬簿記錄銀行存款余額為280000元。經(jīng)查,差額是由于以下未達(dá)賬項引起的:1)11月28日,企業(yè)支付水電費,計8000元,已開出支票并已編制會計憑證且登記入賬,銀行尚未處理。2)11月28日,銀行將借給企業(yè)的130000元劃入企業(yè)的存款賬戶,企業(yè)未收到入賬通知。3)企業(yè)因開空頭支票,被銀行罰款18000元。11月29日,銀行將款項從企業(yè)賬戶劃出,企業(yè)未作處理。4)11月29日,企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票一

老師 我這邊是屬于一般納稅人 去年8月份新開了一家公司 新店業(yè)務(wù)只有賣車和買車的業(yè)務(wù) 其他各種費用全部記在了一店里 目前2店還沒有正式建賬 如果通過管家婆開始只對接票據(jù) 那我這邊該怎么操作呢 剛剛我把去年剛開始的公戶流水賬、開票收入、購車進項 表都統(tǒng)計好了 接下來我該怎么操作？因為這馬上要申報企業(yè)所得稅 需要財務(wù)報表 不做出來 沒法操作 希望老師指導(dǎo)一下