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演示賬套

1：轉(zhuǎn)出未交增值稅 2：未交增值稅借方/貸方分別核算的是什么？怎樣通俗的理解？

2025-09-07 22:21

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-07 22:23

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

齊紅老師解答 2025-09-07 22:24

您好，轉(zhuǎn)出未交增值稅就是月底把該交但還沒交的增值稅單獨(dú)拎出來記賬。比如你這個(gè)月銷項(xiàng)稅10萬，進(jìn)項(xiàng)稅7萬，那么應(yīng)交增值稅就是3萬（10-7=3萬），這時(shí)候就要做分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3萬。這樣操作后，未交增值稅科目就清楚地顯示你欠稅務(wù)局3萬，方便下個(gè)月按時(shí)繳納。 2.未交增值稅的借方和貸方很好理解：貸方就是記錄你欠稅務(wù)局多少錢，就像記賬本上寫著欠款一樣，每轉(zhuǎn)出一筆未交增值稅，貸方就增加；借方則是記錄你已經(jīng)還了多少錢，就像記賬本上寫著已還款，每實(shí)際繳納一筆稅款，借方就增加。舉個(gè)例子，如果你欠稅3萬（貸方3萬），后來實(shí)際繳納了2萬，那么借方就記2萬，這時(shí)未交增值稅科目還剩下1萬（3-2=1萬）的貸方余額，表示你還欠稅務(wù)局1萬沒交。

快賬用戶1708 追問 2025-09-08 00:00

還有預(yù)交的沒考慮

學(xué)員你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方是本期要交的稅，借方是多交的稅

2022-08-02

你好表示你們需要繳納的增值稅的

2023-04-24

同學(xué)你好這個(gè)月底要結(jié)轉(zhuǎn)

2022-01-05

你好應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是增值稅下明細(xì)科目，是個(gè)3級(jí)明細(xì) 轉(zhuǎn)出未交增值稅”記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅額； “應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅是二級(jí)明細(xì) 和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅平級(jí) 未交增值稅”明細(xì)科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額。月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目

2021-07-12

同學(xué)你好不對(duì)的應(yīng)該繼續(xù)保留這個(gè)余額在“應(yīng)交稅金-未交增值稅”的貸方，直到下一次需要繳納增值稅時(shí)，再從該余額中抵扣。

2024-04-10

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