老師們，按序號一次回答我一下，麻煩你們啦。 小規(guī)模納稅人 1.銷售的貨物一次性累積到月末算，怎么做分錄？月末的主營業(yè)務(wù)成本 =進貨成本x數(shù)量嗎？分錄是怎樣的呢？ 2.因為我們是做線上賣東西，貨款會轉(zhuǎn)到總公司再返款給我們，那這筆分錄要怎么做呢？ 3.返款會扣除手續(xù)費，那我第一題做的主營業(yè)務(wù)收入和公司返款給我們的差額 做什么會計分錄呢？

借：利潤分配—應(yīng)付現(xiàn)金股利　　　　　　　　　　　　　?850 　貸：應(yīng)付股利—限制性股票股利　　　　　　　　　　　　?850 借：其他應(yīng)付款—限制性股票回購義務(wù)　　　　　　　　　?850 　貸：庫存股　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?850 借：其他應(yīng)付款—限制性股票回購義務(wù)　　　　　　　　　?150 　貸：應(yīng)付股利—限制性股票股利　　　　　　　　　　　　?150 ?這個地方為什么是應(yīng)付限制性股票股利?。慷皇乾F(xiàn)金股利。為什么850注銷庫存股，而不是不可解鎖的150注銷庫存股？ 　　還有這個地方，為什么有3筆分錄？第三筆分錄是因為可解鎖了，恢復(fù)之前的其他應(yīng)付款減少嗎？還有這個地方，為什么計算每股收益時的股數(shù)為44000，為什么不含已解鎖的股數(shù)？這個地方，其他應(yīng)付款700是什么意思？是回購未解鎖2個人100股的股票期權(quán)嗎？減100是股票股利嗎？那個股票股利前面不是已扣減沒計算嗎？ 老師這個真題很長，很難截圖，您看能不能自己找到，找不到我再截

甲公司是一家上市公司，發(fā)放上年現(xiàn)金股利2.5元／股，目前每股市價60元。有分析師預(yù)測，甲公司未來股利增長率是8%，等風(fēng)險投資的必要報酬率是12%%，在市場發(fā)布兩種以甲公司股票為標的資產(chǎn)的期權(quán)，歐式看漲期權(quán)和歐式丟期權(quán)。每份看漲期權(quán)可頭入一份股票，毎看跌期權(quán)可賣出一份股票?？礉q期權(quán)5元份，看跌期權(quán)2.5元／份。執(zhí)行市價60元股。期限一年。 投資者小明和小馬認為一年后該股票能回歸內(nèi)在價值，于是小明和小馬都投資62500元，小明購入1000股股票，同時購入1000份看跌期權(quán)；小馬購入12500份看漲期權(quán)。 要求◇ (1)根據(jù)股利折現(xiàn)模型，推算一年后甲公司股票內(nèi)在價值。 。 (2）如果預(yù)測正確，求一年后小明和少馬投資后的凈損益。 3）如果一年后甲公司股票跌多兀／股，求小明和小馬投資的凈損益。 第一小問是怎么做的，答案是2.5×（1+8%）/（12/-8%）×（1+8%），為什么要再乘以（1+8%）

假設(shè)甲乙兩家企業(yè)，甲在2022年10月15號買入當(dāng)天發(fā)售的標的資產(chǎn)為A股票的為期3個月的歐式平價看漲期權(quán)標準化合約100份。每份臺約的標的都是1股。乙在2022年10月15號買入當(dāng)天發(fā)售的標的資產(chǎn)也為A股票的為期3個月的美式平價看漲期權(quán)標準化合約100份。同樣每份合約標的1股。假設(shè)任何時候期權(quán)合約的市場價格都與其相應(yīng)時間的理論價值相等。年化市場利率為10%。這里A股票為大家上次實驗數(shù)據(jù)中的第5只股票。也即對每個同學(xué)來講A股票是不一樣的。(1)假設(shè)甲乙兩人在10月15號買入相應(yīng)期權(quán)合約后馬上交換（甲把買到的期權(quán)給乙，乙把買到的期權(quán)給甲）。請分別畫出甲乙兩人的這次交換操作的損益線并對圖形作解釋（要求精確，縱坐標和橫坐標上都有相應(yīng)數(shù)值，并寫出相應(yīng)數(shù)值的計算過程）。(2)假設(shè)甲乙兩人先在10月15號交換（甲把買到的期權(quán)給乙，乙把買到的期權(quán)給甲）。然后在11月15號再次交換（甲把手中的期權(quán)再還給乙，乙把手中的期權(quán)再還給甲）。計算甲乙兩人因這兩次交換所產(chǎn)生的收益（或虧損）分別是多少并寫出計算過程。

假設(shè)甲乙兩家企業(yè)，甲在2022年10月15號買入當(dāng)天發(fā)售的標的資產(chǎn)為A股票的為期3個月的歐式平價看漲期權(quán)標準化合約100份。每份臺約的標的都是1股。乙在2022年10月15號買入當(dāng)天發(fā)售的標的資產(chǎn)也為A股票的為期3個月的美式平價看漲期權(quán)標準化合約100份。同樣每份合約標的1股。假設(shè)任何時候期權(quán)合約的市場價格都與其相應(yīng)時間的理論價值相等。年化市場利率為10%。這里A股票為大家上次實驗數(shù)據(jù)中的第5只股票。也即對每個同學(xué)來講A股票是不一樣的。(1)假設(shè)甲乙兩人在10月15號買入相應(yīng)期權(quán)合約后馬上交換（甲把買到的期權(quán)給乙，乙把買到的期權(quán)給甲）。請分別畫出甲乙兩人的這次交換操作的損益線并對圖形作解釋（要求精確，縱坐標和橫坐標上都有相應(yīng)數(shù)值，并寫出相應(yīng)數(shù)值的計算過程）。(2)假設(shè)甲乙兩人先在10月15號交換（甲把買到的期權(quán)給乙，乙把買到的期權(quán)給甲）。然后在11月15號再次交換（甲把手中的期權(quán)再還給乙，乙把手中的期權(quán)再還給甲）。計算甲乙兩人因這兩次交換所產(chǎn)生的收益（或虧損）分別是多少并寫出計算過程。