去年的沒有結(jié)轉(zhuǎn)至這個(gè)科目能更正嗎？老師

你去年是進(jìn)哪個(gè)科目了？

那個(gè)科目都沒進(jìn)，就直接做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但是沒有結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅。

你現(xiàn)在補(bǔ)做可以的，把這個(gè)轉(zhuǎn)到這里面來，那轉(zhuǎn)出來要交稅的，你怎么做的？

但是我好直接把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額直接做進(jìn)去了，只是沒有結(jié)轉(zhuǎn)這部，所以導(dǎo)致報(bào)稅金額也沒問題，然后看見進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額也沒有余額。這種怎么處理呢老師

這種你只能調(diào)平了，通過營業(yè)外收支來調(diào)平吧

老師正常的做賬：借：應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 借：應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ；借：應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)（未交增值稅。是這樣嗎？老師

借：費(fèi)用或成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

好的，謝謝老師