假設(shè)當年確認預(yù)計負債200，對應(yīng)產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) 50萬，年末應(yīng)交稅費200萬 那么對應(yīng)的分錄是不是應(yīng)該為 借：遞延所得稅資產(chǎn)50萬 所得稅費用150萬 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 200萬？為什么這邊看到的題目直接是 借：所得稅費用200萬 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 200萬，遞延所得稅資產(chǎn)為什么不沖減當年所得稅費用呢

老師 我們本年利潤是200萬，計提資產(chǎn)減值準備30萬，那計提分錄是： 借：所得稅費用200*0.25 貸：應(yīng)交稅費200*0.25 借：遞延所得稅資產(chǎn)30*0.25 貸：所得稅費用30*0.25 對嗎？

計提遞延所得稅資產(chǎn)的時候，一般是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費用，做完這筆分錄之后還需要把這筆所得稅-遞延所得稅費用轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅科目嘛，比如借：所得稅-遞延所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，把所得稅-遞延所得稅費用科余額調(diào)整為0嘛

甲公司 2021年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為200萬元，與之對應(yīng)的未彌補虧損為800萬元；遞延所得稅負債無期初余額。 與 借：所得稅費用 14.25 貸：遞延所得稅負債 14.25 （4）當期所得稅（應(yīng)交所得稅）為986.38萬元；遞延所得稅費用=14.25+200=214.25 這個期初的遞延所得稅資產(chǎn) 200 在最后算 遞延所得稅費用的時候 不是應(yīng)該減去嗎 ？題目中為什么是遞延所得稅負責+期初遞延所得稅資產(chǎn)=遞延所得稅費用？？

計算當期繳納 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 借：遞延所得稅資產(chǎn) （當期繳納，以后少交） 貸：所得稅費用 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債（當期少交，以后多交） 計算應(yīng)繳納就變成了 借：所得稅費用 遞延所得稅負債（增加應(yīng)交稅費） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 遞延所得稅資產(chǎn)（減少應(yīng)交稅費） 繳納： 借：應(yīng)交稅費----應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 是不是這個關(guān)系？