同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工

您好！你們這個(gè)是不是專(zhuān)門(mén)研發(fā)呢？

您好。 小規(guī)模納稅人除了個(gè)稅，還有增值稅/附加稅/企業(yè)所得稅

典當(dāng)行賬務(wù)處理 會(huì)計(jì)科目設(shè)置：資產(chǎn)類(lèi)有現(xiàn)金、銀行存款 、應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)等；負(fù)債類(lèi)含應(yīng)付賬款、短期借款、長(zhǎng)期借款等 ；所有者權(quán)益類(lèi)包括實(shí)收資本、資本公積等；收入類(lèi)包含利息收入、綜合費(fèi)用收入等；成本類(lèi)有營(yíng)業(yè)成本、管理費(fèi)用等。 常見(jiàn)業(yè)務(wù)分錄 發(fā)放當(dāng)金：借 “抵押貸款（或質(zhì)押貸款）”，貸 “銀行存款”“預(yù)收賬款”。 計(jì)算利息收入：借 “應(yīng)收利息”“預(yù)收賬款”，貸 “利息收入” 。 收到利息：借 “銀行存款”，貸 “應(yīng)收利息” 。 當(dāng)物贖回：借 “銀行存款”，貸 “抵押貸款（或質(zhì)押貸款）” 。 絕當(dāng)處理：借 “絕當(dāng)物品”，貸 “抵押貸款（或質(zhì)押貸款）”；拍賣(mài)時(shí)，借 “銀行存款”，貸 “其他業(yè)務(wù)收入”“其他應(yīng)付款 ”，同時(shí)借 “其他業(yè)務(wù)成本”，貸 “絕當(dāng)物品”。 稅務(wù)處理：利息收入按 “貸款服務(wù)” 繳納增值稅，一般納稅人稅率 6%，小規(guī)模納稅人征收率 3% ；綜合費(fèi)用作為價(jià)外費(fèi)用一并按 “貸款服務(wù)” 計(jì)稅；銷(xiāo)售絕當(dāng)物品，貨物適用簡(jiǎn)易計(jì)稅 3% 征收率，金融商品按 “金融商品轉(zhuǎn)讓” 計(jì)稅，房產(chǎn)按 “銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)” 計(jì)稅。 為貸款企業(yè)做賬報(bào)稅 該公司給其他公司貸款后，為這些公司做賬報(bào)稅屬于代理記賬服務(wù)。流程主要有： 簽訂協(xié)議：明確雙方權(quán)利義務(wù)、服務(wù)內(nèi)容和費(fèi)用等。 票據(jù)交接：貸款企業(yè)提供現(xiàn)金單據(jù)、銀行單據(jù)、發(fā)票等原始票據(jù)，由會(huì)計(jì)整理審核。 代理記賬：用專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等工作。 代理報(bào)稅：確定企業(yè)核定稅種后，在規(guī)定申報(bào)期內(nèi)，通過(guò)銀行劃轉(zhuǎn)、上門(mén)申報(bào)或網(wǎng)上申報(bào)等方式完成納稅申報(bào)。 企業(yè)回訪(fǎng)：反饋稅單、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，與企業(yè)出納對(duì)賬，并告知最新稅務(wù)政策 。

可以的，正常做賬可以，但是抵扣不了所得稅。