想問問之前收客戶保證金（借：應(yīng)付賬款、貸：銀行存款）現(xiàn)在客戶用保證金抵3個月的租金如何做分錄？

之前收客戶保證金現(xiàn)客戶用保證金抵租金 一、收客戶保證金的分錄是： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款——XX保證金 二、保證金轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的分錄是： 借：其他就付款——XX保證金 貸：應(yīng)收賬款——XX客戶 資產(chǎn)負(fù)債表兩邊不平衡要如何做？ 當(dāng)月的銀行流水單上沒有顯示收付

老師，收到定金時，分錄借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款；當(dāng)發(fā)貨之后，客戶忘記扣減定金，全額付款，那分錄借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款；之后客戶要求用現(xiàn)金退回訂金，借：預(yù)收賬款，貸：庫存現(xiàn)金。這樣的分錄對嗎

請問老師:公司發(fā)生換貨業(yè)務(wù):以前銷售發(fā)貨時（不考慮稅），借:銀行存款300 貸:主營業(yè)務(wù)收入300 同時，借:主營業(yè)務(wù)成本200 貸:庫存商品200 現(xiàn)在，客戶需要換貨（按同等價格換），公司先把新貨發(fā)給客戶，客戶收到新貨之后再退回舊貨，新貨的成本是220元，該如何處理比賬務(wù)？求分錄？

老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)在去年12月份多做了一筆分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)付賬款 公司是采用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，請問現(xiàn)在如何處理多做的這筆分錄，因為去年12月份實際沒有收到客戶開來發(fā)票做成本。