老師，我們是物業(yè)公司，本月交上月電費（含代收電費）收到電業(yè)局開票。1、分錄：借-主營業(yè)務成本 -其他應付款 -應交稅費-增值稅-進項稅額 貸-銀行存款 2、代收電費進項稅額轉(zhuǎn)出分錄：借-應交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸-應交稅費-增值稅-進項稅 借-其他應付款 貸-應交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 煩請老師，幫我看看這樣做對嗎？

老師，我們是物業(yè)公司，本月交上月電費（含代收電費）收到電業(yè)局開票。1、分錄：借-主營業(yè)務成本 -其他應付款 -應交稅費-增值稅-進項稅額 貸-銀行存款 2、代收電費進項稅額轉(zhuǎn)出分錄： 借-其他應付款 貸-應交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出（昨天提問，解答的老師只讓做這一筆分錄） 這樣進項稅額轉(zhuǎn)出貸方的期末余額轉(zhuǎn)到哪？這個科目期末不是沒有余額嗎？

有張專票公司11月收到，11月付款，12月抵扣了，但是12月末這張發(fā)票被稅務認定為異常發(fā)票，當時做了這樣的分錄，借主營業(yè)務成本40000，貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出40000，借應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出40000，貸應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，當時退回去讓對方重新開票，現(xiàn)在取得了正常發(fā)票，不知道分錄該怎么寫，希望老師能幫忙

老師，21年有個異常發(fā)票，當時稅務局讓做進項稅額轉(zhuǎn)出，我當時記賬：借主營業(yè)務成本，貸應交稅費——進項稅額轉(zhuǎn)出 借應交稅費——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸應交稅費——未交增值稅，當月的時候由于要做進項稅額轉(zhuǎn)出，還認證了很多進項，現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)我這樣做賬的話一直有這個余額掛在應交稅費——未交增值稅上面，請問我應該如何處理？

請問一下，我5月已經(jīng)做了進項稅額，6月發(fā)現(xiàn)在電子稅務局抵扣系統(tǒng)一直找不到這張票，現(xiàn)在準備不抵扣了。那賬已經(jīng)做了，我現(xiàn)在可以這樣做嘛 借:主營業(yè)務成本 貸: 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 5月分錄是: 借: 主營業(yè)務成本 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:銀行存款