久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

<i id="jgd5h"></i>

演示賬套

老師請問一下老板自己有一個公司A，還擔(dān)任另一個公司B的股東，因為客觀原因老板的一個項目必須由B公司中標(biāo)，老板和B公司老板只要是在B公司的項目收取2個點的管理費，因為這個項目是A公司老板的，現(xiàn)在用A公司給B公司開具發(fā)票的話是不是也是可以的，因為業(yè)務(wù)真實

2025-08-26 11:02

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-08-26 11:04

A 公司給 B 公司開具收取管理費的發(fā)票是不可以的。根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》第四十九條規(guī)定，企業(yè)之間支付的管理費不得扣除?！秶叶悇?wù)總局關(guān)于母子公司間提供服務(wù)支付費用有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知》（國稅發(fā)〔2008〕86 號）也明確，母公司以管理費形式向子公司提取費用，子公司因此支付給母公司的管理費，不得在稅前扣除。如果 A 公司確實為 B 公司提供了具體的管理服務(wù)，按照獨立企業(yè)之間公平交易原則確定服務(wù)的價格，并簽訂服務(wù)合同或協(xié)議，明確規(guī)定提供服務(wù)的內(nèi)容、收費標(biāo)準(zhǔn)及金額等，那么 A 公司可以作為營業(yè)收入申報納稅，B 公司作為成本費用在稅前扣除。但僅以管理費名義收取費用，而沒有實際提供相應(yīng)服務(wù)，是不允許開具發(fā)票的，即使開具了發(fā)票，B 公司支付的這筆管理費也不能在企業(yè)所得稅前扣除。

快賬用戶3443 追問 2025-08-26 11:08

老師我說的是不是開管理費的發(fā)票，我的意思是這個項目是A公司老板的，現(xiàn)在用B公司中標(biāo)了，B公司給甲方開具了發(fā)票，現(xiàn)在A公司要給B公司開具成本發(fā)票，相當(dāng)于是A公司的項目掛靠了B公司，因為A公司老板在B公司擔(dān)任股東，這個應(yīng)該是屬于關(guān)聯(lián)公司了，A公司給B公司開具成本票是否可以，如果可以需要注意哪些事項

齊紅老師解答 2025-08-26 11:11

若 A 公司確實為該項目提供了真實貨物 / 服務(wù)（業(yè)務(wù)真實是前提），可給 B 公司開成本發(fā)票；若無真實業(yè)務(wù)，屬虛開發(fā)票，違法。需注意 3 點核心：1. 簽規(guī)范合同，明確業(yè)務(wù)內(nèi)容及與項目關(guān)聯(lián)性；2. 定價公允，符合市場獨立交易原則；3. 確保發(fā)票流、資金流、業(yè)務(wù)流一致（公對公付款，備注清晰）。

快賬用戶3443 追問 2025-08-26 11:13

好的，關(guān)聯(lián)公司業(yè)務(wù)已知曉，還有一個水利基金的，在異地已經(jīng)預(yù)繳了水利，還需要在主管稅務(wù)繳納嗎

齊紅老師解答 2025-08-26 11:17

通常需在主管稅務(wù)機關(guān)繳納，但可扣除異地已預(yù)繳部分，具體看當(dāng)?shù)卣撸?異地預(yù)繳水利基金后，回機構(gòu)所在地申報時，按規(guī)定以實際應(yīng)繳額減去已預(yù)繳額繳納，不同地區(qū)（如內(nèi)蒙古、福建）對扣除范圍、申報要求略有差異，需按主管稅務(wù)機關(guān)規(guī)定操作。

快賬用戶3443 追問 2025-08-26 11:19

老師如果能扣除已預(yù)繳部分的話是不是在我框出來的那個地方填