?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

同學(xué)，你好
1. 收到資金

附件：銀行回單、驗(yàn)資報(bào)告、借款合同等

借：銀行存款

　　貸：其他應(yīng)付款（實(shí)收資本、短期借款）

2. 預(yù)收發(fā)包方工程款

附件：銀行回單、收款收據(jù)，繳款書等

借：銀行存款

　　貸：預(yù)收賬款-客戶

借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅

　　應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅

　　應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加

　　應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加等

　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

　　貸：銀行存款

3. 材料采購(gòu)入庫(kù)

①材料入庫(kù)未收到發(fā)票

附件：驗(yàn)收單、材料清單、入庫(kù)單

借：原材料--主材（不含稅）

　　原材料--輔材（不含稅）

　　原材料--五金電料（不含稅）

　　貸：應(yīng)付賬款-暫估-XXX單位

②收到發(fā)票，分錄紅字沖回金額為負(fù)數(shù)。附件：發(fā)票

借：原材料--主材 （紅字沖回）

　　原材料--輔材 （紅字沖回）

　　原材料--五金電料 （紅字沖回）

　　貸：應(yīng)付賬款--XXX單位

借：原材料--主材

　　原材料--輔材

　　原材料--五金電料

　　應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額（應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅）

　　貸：應(yīng)付賬款--供應(yīng)商

4. 付材料款

附件：銀行回單、結(jié)算單、合同

借：預(yù)（應(yīng)）付賬款-客戶

　　貸：銀行存款

5. 原材料出庫(kù)

附件：出庫(kù)單

借：工程施工-合同成本--直接材料

　　工程施工-合同成本--其他直接費(fèi)用

　　工程施工-合同成本--間接費(fèi)用

　　貸：原材料--主材

　　　　原材料--輔材

　　　　原材料--五金電料

6. 銷售剩余原材料

附件：出庫(kù)單，收款收據(jù)，發(fā)票

借：銀行存款

　　貸：其他業(yè)務(wù)收入

　　　　應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅

借：其他業(yè)務(wù)成本

　　貸：原材料-主材

　　　　原材料-輔材

　　　　原材料-五金電料

7. 發(fā)生當(dāng)月勞務(wù)分包費(fèi)用

附件：勞務(wù)結(jié)算單、工資表等

借：工程施工-合同成本--人工費(fèi)

　　貸：應(yīng)付賬款--XXX單位

8. 支付勞務(wù)費(fèi)用

附件：勞務(wù)發(fā)票、銀行回單

借：應(yīng)付賬款--XXX單位

　　貸：銀行存款

9. 當(dāng)月發(fā)生機(jī)械使用費(fèi)

附件：銀行回單、付款申請(qǐng)單、施工機(jī)械費(fèi)用結(jié)算單、發(fā)票

①月底結(jié)算，暫估入賬

借：工程施工-合同成本--機(jī)械使用費(fèi)（不含稅）

　　貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款-客戶

②收到專票

借：工程施工-合同成本--機(jī)械使用費(fèi)（紅字沖回）

　　貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款-客戶（紅字沖回）

③收到專票

借：工程施工-合同成本--機(jī)械使用費(fèi)

　　應(yīng)交增值稅－待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

　　貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付機(jī)械款-XXX單位

④付款

借：應(yīng)付賬款--供應(yīng)商-XXX單位

　　貸：銀行存款

10. 報(bào)銷招待、差旅、油費(fèi)及過路費(fèi)等

附件：發(fā)票、費(fèi)用報(bào)銷審批單

借：工程施工-合同成本-間接費(fèi)用-－各明細(xì)科目

　　應(yīng)交增值稅－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額（應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅）

　　貸：其他應(yīng)收款-備用金-個(gè)人

　　　　銀行存款等

11、 確認(rèn)分包工程成本及付款

附件：工程進(jìn)度確認(rèn)單、發(fā)票、付款申請(qǐng)單、合同、銀行回單、工程進(jìn)度確認(rèn)單、承包方收款收據(jù)

①工程進(jìn)度確認(rèn)，暫估入賬

借：工程施工-合同成本-分包工程費(fèi)用-工程項(xiàng)目（不含稅）

　　貸：應(yīng)付賬款-暫估-客戶

②收到分包方專票

借：工程施工-合同成本-分包工程費(fèi)用-工程項(xiàng)目（紅字沖銷）

　　貸：應(yīng)付賬款-暫估-客戶（紅字沖銷）

③借：工程施工-合同成本-分包工程費(fèi)用-工程項(xiàng)目

借：應(yīng)交增值稅－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額（應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅）

　　貸：應(yīng)付賬款-XXX單位

④支付分包工程款

借：應(yīng)付賬款-XXX單位

　　貸：銀行存款

12. 固定資產(chǎn)、低值易耗品采購(gòu)入庫(kù)

附件：采購(gòu)申請(qǐng)單、入庫(kù)單、出庫(kù)單、發(fā)票、驗(yàn)收單、折舊明細(xì)表

①購(gòu)入資產(chǎn)

借：固定資產(chǎn)-生產(chǎn)設(shè)備等

　　低值易耗品

　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額（應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅）

　　貸：銀行存款

②月末計(jì)提折舊

借：工程施工-合同成本-其他直接費(fèi)用-工程項(xiàng)目（生產(chǎn)用）

　　工程施工-合同成本-間接費(fèi)用－折舊及攤銷-工程項(xiàng)目（非生產(chǎn)用）

　　貸：累計(jì)折舊

13、 當(dāng)月已經(jīng)繳納應(yīng)交增值稅額

附件：交稅憑證、銀行回單

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金

　　貸：銀行存款

14. 計(jì)提工資費(fèi)用及發(fā)放工資

附件：工資表、銀行回單

①計(jì)提項(xiàng)目管理人員工資

借：工程施工-合同成本--間接費(fèi)用－職工薪酬

　　貸：應(yīng)付職工薪酬

②計(jì)提生產(chǎn)人員福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)及統(tǒng)籌

借：工程施工-合同成本--直接人工

　　貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

　　　　應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)

　　　　應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)

　　　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老

　　　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-醫(yī)療

　　　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌 -失業(yè)

　　　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-生育

　　　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-工傷

　　　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-住房公積金

　　　　應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

③發(fā)工資

借：應(yīng)付職工薪酬-工資

　　應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)

　　貸：銀行存款

④交社會(huì)統(tǒng)籌

借：應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老

　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌 -醫(yī)療

　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌 -失業(yè)

　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-生育

　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-工傷

　　應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-住房公積金

　　貸：銀行存款

⑤交個(gè)稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

　　貸：銀行存款

15. 按合同約定辦理結(jié)算金額并收款

附件：銀行回單、結(jié)算單

①結(jié)算

借：應(yīng)收賬款-結(jié)算款-客戶（預(yù)收賬款）

　　貸：工程結(jié)算-工程項(xiàng)目

　　　　應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅

②收款

借：銀行存款

　　貸：應(yīng)收賬款-結(jié)算款-XXX單位（預(yù)收賬款）

③若開專用發(fā)票所開金額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅

16. 按月確認(rèn)收入、成本和毛利

附件：（自制）收入成本毛利明細(xì)表（進(jìn)群用戶可以向群主申請(qǐng)）

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工程項(xiàng)目

　　工程施工-合同毛利-工程項(xiàng)目

　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-工程項(xiàng)目

17. 計(jì)提稅金

借：稅金及附加

　　所得稅

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交應(yīng)交城建稅

　　　　　　　　--教育費(fèi)附加

　　　　　　　　--地方教育費(fèi)附加

　　　　　　　　--價(jià)格調(diào)節(jié)基金

　　　　　　　　--地方水利建設(shè)基金及其他基金

　　　　　　　　--企業(yè)所得稅等

18. 結(jié)轉(zhuǎn)收入

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

　　其他業(yè)務(wù)收入

　　貸：本年利潤(rùn)

19. 結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：本年利潤(rùn)

　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

　　　　其他業(yè)務(wù)成本

　　　　稅金及附加等

　　　　所得稅

20. 合同完工后結(jié)算

附件：結(jié)算書

借：工程結(jié)算--工程項(xiàng)目

　　貸：工程施工-合同毛利--工程項(xiàng)目

　　　　工程施工-合同成本-結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)--工程項(xiàng)目

其實(shí)就是商品批發(fā)零售類公司的處理

您好，1.每天的收款特別多，開票多 2.工作還是這些，做賬，對(duì)賬，結(jié)賬，申報(bào) 3.要注意不要延期確認(rèn)收入了，客戶簽收時(shí)間就是確認(rèn)收入的時(shí)間，不是開票。交接后根據(jù)每天的業(yè)務(wù)做賬就可以了，月度的財(cái)務(wù)分析才是主要的 4，成本很簡(jiǎn)單，就是買進(jìn)賣出，月末一次加權(quán)平均法 5.面試的問題不會(huì)是專門針對(duì)電商的，因?yàn)殡娚虡I(yè)務(wù)太簡(jiǎn)單了，主要是量很大

商品采購(gòu) 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如有可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款 店鋪費(fèi)用支出（如平臺(tái)月租、傭金等） 支付時(shí) 借：銷售費(fèi)用 —— 平臺(tái)費(fèi)用 貸：銀行存款 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 貸：銷售費(fèi)用 —— 平臺(tái)費(fèi)用 商品銷售 確認(rèn)收入（發(fā)貨時(shí)） 借：應(yīng)收賬款 —— 亞馬遜 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 —— 跨境銷售收入 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（若適用） 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 物流費(fèi)用 支付物流費(fèi) 借：銷售費(fèi)用 —— 物流費(fèi) 貸：銀行存款 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 貸：銷售費(fèi)用 —— 物流費(fèi) 收到亞馬遜回款 借：銀行存款 財(cái)務(wù)費(fèi)用 —— 手續(xù)費(fèi)（若有手續(xù)費(fèi)） 貸：應(yīng)收賬款 —— 亞馬遜 退換貨處理 退回商品入庫(kù) 借：庫(kù)存商品 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字沖減已結(jié)轉(zhuǎn)成本） 沖減收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 —— 跨境銷售收入 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字沖減） 貸：應(yīng)收賬款 —— 亞馬遜