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演示賬套

老師，這是我在算缺進(jìn)項(xiàng)的缺口，圖一是已有進(jìn)項(xiàng)63504.87，包含了待開銷項(xiàng)的數(shù)180615，當(dāng)時(shí)算缺進(jìn)項(xiàng)68萬，但是今天一算不太對(duì)了，圖2是已缺進(jìn)項(xiàng)66萬，已有進(jìn)項(xiàng)金額85517.待開金額是388131包含之前的180615，正常來說不是應(yīng)該這么算么，之前缺68萬減去別人給我們來的32萬，加上現(xiàn)在要開的165600.7719.34200等于是68?別人已開32?16.5?0.77?3.4等于56.67才對(duì)，這里算的我還缺含稅進(jìn)項(xiàng)嗎66，中間的10萬去哪里了

2025-08-25 12:11

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-08-25 12:13

差異源于數(shù)據(jù)變動(dòng) %2B 公式聯(lián)動(dòng)：待開金額、已有進(jìn)項(xiàng)變了（如待開從 18 萬→38 萬，已有進(jìn)項(xiàng)從 6.3 萬→8.5 萬）；銷項(xiàng)、稅負(fù)、需抵扣進(jìn)項(xiàng)是連環(huán)公式，任一數(shù)據(jù)改，結(jié)果全變，不是簡單 “之前缺口 ± 調(diào)整額”；解決：按 “銷項(xiàng) -（已有進(jìn)項(xiàng) %2B 需補(bǔ)進(jìn)項(xiàng) ）= 稅負(fù)對(duì)應(yīng)應(yīng)交增值稅”，重新核對(duì)每步公式，找數(shù)據(jù)變動(dòng)點(diǎn)（待開金額、已有進(jìn)項(xiàng)更新），就能定位差異

快賬用戶5510 追問 2025-08-25 12:20

老師，你能幫幫我嗎？因?yàn)槲沂莻€(gè)小白，我是怕老板問，你不是說缺68萬進(jìn)項(xiàng)嗎？怎么我現(xiàn)在已經(jīng)開了32萬，按照正常來算，缺56萬，不應(yīng)該缺66萬，那不是跟之前沒變嗎

齊紅老師解答 2025-08-25 12:21

我說缺68萬進(jìn)項(xiàng)？啥時(shí)候

快賬用戶5510 追問 2025-08-25 12:22

圖1的時(shí)候，但是當(dāng)時(shí)算的已經(jīng)有包含待開的18萬了

齊紅老師解答 2025-08-25 12:27

原邏輯（圖 1）：需抵扣進(jìn)項(xiàng) = 銷項(xiàng)稅額 - 預(yù)估應(yīng)交增值稅（稅負(fù) × 不含稅銷售額）當(dāng)時(shí)銷項(xiàng)少、待開金額小 → 算出來需抵扣進(jìn)項(xiàng)大（缺 68 萬）現(xiàn)在（圖 2）：待開金額變大（從 18 萬→38 萬）→ 銷項(xiàng)稅額變多（4.4 萬 vs 之前 2 萬）同時(shí)，已有進(jìn)項(xiàng)也變多（8.5 萬 vs 之前 6.3 萬），但銷項(xiàng)增長幅度＞進(jìn)項(xiàng)增長幅度 → 重新計(jì)算后，需抵扣進(jìn)項(xiàng)的缺口反而變大