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你好：專項(xiàng)儲(chǔ)備，可以說一種準(zhǔn)備金。專項(xiàng)儲(chǔ)備是一個(gè)權(quán)益類會(huì)計(jì)科目同時(shí)也是一項(xiàng)報(bào)表項(xiàng)目，從其賬務(wù)處理中也能夠看出，其計(jì)提和使用的處理均不影響未分配利潤(rùn)?！皩ｍ?xiàng)儲(chǔ)備”科目期末余額在資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益項(xiàng)下“減：庫存股”和“盈余公積”之間增設(shè)“專項(xiàng)儲(chǔ)備”項(xiàng)目反映。　　具體賬務(wù)處理如下：　　(1)企業(yè)提取安全生產(chǎn)費(fèi)用　　借：生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用等　　貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備　　(2)企業(yè)使用提取的安全生產(chǎn)費(fèi)形成固定資產(chǎn)的　　借：在建工程　　貸：銀行存款等　　(3)項(xiàng)目完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí) 　　借：固定資產(chǎn) 　　貸：在建工程　　同時(shí)，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備，并確認(rèn)相同金額的累計(jì)折舊　　借：專項(xiàng)儲(chǔ)備　　貸：累計(jì)折舊　　該固定資產(chǎn)在以后期間不再計(jì)提折舊。

2021-05-04

快賬用戶8794 追問 2025-08-22 13:55

比如物業(yè)費(fèi)，直接計(jì)入的話，籌建期是管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，后面營(yíng)業(yè)了是，管理費(fèi)用-物業(yè)費(fèi)，這個(gè)我該怎么準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)呢？

齊紅老師解答 2025-08-22 13:57

這個(gè)公司正常營(yíng)業(yè)后，要自已分類出來，然后把開辦費(fèi)轉(zhuǎn)到物業(yè)費(fèi)里面

快賬用戶8794 追問 2025-08-22 13:58

老師，怎么轉(zhuǎn)？

齊紅老師解答 2025-08-22 13:59

借：管理費(fèi)用-物業(yè)費(fèi) 貸：管理費(fèi)用-開辦費(fèi)

快賬用戶8794 追問 2025-08-22 14:01

必須要做轉(zhuǎn)的這一步嗎？

齊紅老師解答 2025-08-22 14:02