那，如果7月開具了發(fā)票，未在特定主體登錄預(yù)繳，但8月申報期內(nèi)申報增值稅時直接已全額繳稅（包含了這部分跨區(qū)域項目需要預(yù)繳），還需要到特定主體填報開票預(yù)繳嗎？這里又是什么關(guān)聯(lián)呢？

因為一個是收取的稅款的，稅務(wù)局不一樣。在異地的必須交給異地稅務(wù)局。

明白了，那就是又分兩種情況，一種，我7月開票跨區(qū)經(jīng)營的發(fā)票，我8月申報期內(nèi)，在主體申報納稅之前，先去特定主體申報預(yù)繳這部分開票金額對應(yīng)稅款后，再去主體稅務(wù)正常申報7月屬期稅款，這時，預(yù)繳這部分金額是會自動剔除不含在主體申報基數(shù)里面是嗎？另外一種情況是，7月開票跨區(qū)經(jīng)營的發(fā)票，我8月申報期內(nèi)，在不熟悉申報情況下和流程下，我先在在主體申報納稅了（那么主體申報時是會含這部分跨區(qū)域項目開票金額的），而再去特定注定申報預(yù)繳時，那總體來說，是同個開票金額，我申報繳納了兩次稅款，重復(fù)了，理解對嘛？

是的 可以這么理解的。

哦，老師，好像不太對，其實我在開這張跨區(qū)域時，我選擇了“是”，那么，不管是我開票當(dāng)月還是次月申報期內(nèi)，這個發(fā)票預(yù)繳稅款的繳納都不會計入主體申報計算應(yīng)交稅款，只會在特定主體那邊預(yù)繳稅款模塊填報并繳納。因為選擇“是”后，它已經(jīng)歸屬到跨區(qū)域所屬稅務(wù)機關(guān)的納稅義務(wù)了是吧。

次月15日之前申報，你選擇的是是因為你跨區(qū)域了呀，異地了 是

那老師，我就不明白了，都是當(dāng)月開的發(fā)票，如果跨區(qū)域那部分，我也是在次月申報期內(nèi)申報預(yù)繳，但7月正常主體也申報納稅，這以前說的預(yù)繳時體現(xiàn)在哪呢？ 我一直以為預(yù)繳就是開票當(dāng)場，或者當(dāng)月就要繳納，跨月就不是預(yù)繳了、

更正當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局的 去增加預(yù)繳的稅款

什么意思？沒明白，是當(dāng)?shù)囟悇?wù)局還是合計含了這部分跨區(qū)域經(jīng)營的開票金額，只有把預(yù)繳的稅款填入，當(dāng)月申報繳納稅款才會抵減這部分已繳納的稅額是嗎？

就是你在當(dāng)?shù)匾呀?jīng)交了稅款 然后后期有預(yù)繳的稅款，不是重復(fù)繳納了，這一部分稅款你需要去更正第一次申報的 把這一部分預(yù)繳的抵扣了，然后多交的申請退稅呀 那你也知道重復(fù)繳納了，那你不得申請退回呀

不是，我還不明白的還有一點，預(yù)繳在時間上區(qū)別在哪呢？比如我8月正常開票是10萬，是次月9月申報期內(nèi)申報納稅。但如果我8月也開具了一張屬于跨區(qū)域項目的發(fā)票，我也等到次月9月申報期內(nèi)在主體稅務(wù)局申報前1天，先在特定主體登錄進(jìn)行預(yù)繳申報，再到主體登錄申報納稅，好像也沒特別提現(xiàn)這預(yù)繳的提前程度，我以為的預(yù)繳就是開票當(dāng)場，或者當(dāng)月就要繳納才是預(yù)繳，跨月就不是預(yù)繳了。

沒有區(qū)別啊，他們都是屬于八月份的稅款所屬期都是八月份

你上看寫的都是在八月份開的發(fā)票 不管1號還是31號

哦哦，老師，您回答的是我剛才說的，第二種情況，我先操作主體當(dāng)?shù)囟悇?wù)局申報了，再去特定主體申報，稅款重復(fù)了這個問題是吧。那我明白您的意思，就是更正申報，并把預(yù)繳部分增加進(jìn)去。但我后面發(fā)現(xiàn)，我開票時已經(jīng)選擇了跨區(qū)域標(biāo)志“是”，它這部分的開票金額也會提現(xiàn)在總體申報金額(當(dāng)月開票收入)里是吧？我以為主體稅務(wù)和特定主體是分開獨立的，我選擇了“是”，它開票金額不體現(xiàn)在主體報表里。理解錯了，主體會體現(xiàn)你全部的開票金額。

是啊 在企業(yè)所在地稅務(wù)局都要填寫的

個人業(yè)務(wù)里面注冊一個賬號，登錄進(jìn)去， 發(fā)票業(yè)務(wù) 發(fā)票代開 你選業(yè)務(wù)發(fā)生地在哪里。

沒有區(qū)別啊，他們都是屬于八月份的稅款所屬期都是八月份 那這稅務(wù)上的“預(yù)繳”這提前期提現(xiàn)在哪呢。還以為就是開票當(dāng)下就繳納了，而不是到次月申報期內(nèi)，所以就算預(yù)繳。以前想錯了

個人業(yè)務(wù)里面注冊一個賬號，登錄進(jìn)去， 發(fā)票業(yè)務(wù) 發(fā)票代開 你選業(yè)務(wù)發(fā)生地在哪里。 老師，這步是要做什么呢？用個人登錄

那稅務(wù)局就是這么規(guī)定的 因為小規(guī)模他是按季度按季度的話，那不就是提前預(yù)繳了嗎？小規(guī)模是按月，那你企業(yè)所得稅也得次月繳納，不是也不提前了 預(yù)繳給了其他的稅務(wù)局這么理解吧

個人的業(yè)務(wù)的那個，別看了，我發(fā)錯人了，不是給你的。

好的，明白了老師。具體情況，我開票后，在次月申報期正常報稅前，先去特定主體申報預(yù)繳，再回來主體這邊申報，再熟悉理解下這些關(guān)聯(lián)