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收到匯算清繳退的稅怎么做分錄

2025-08-21 16:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-08-21 16:37

借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)
借:應(yīng)交稅費(fèi)
貸:利潤(rùn)分配-未分配

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快賬用戶6050 追問(wèn) 2025-08-21 16:49

這個(gè)分錄是在收到退稅的時(shí)候做,還是匯算清繳的時(shí)候做?

頭像
齊紅老師 解答 2025-08-21 17:08

收到退稅的時(shí)候做就可以

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你好 借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
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