財(cái)務(wù)制度體系模板（“三位一體” 體系） 一、資金管理辦法（含專項(xiàng)資金專賬制度） 第一章總則 第一條為規(guī)范公司資金管理，保障資金安全、高效運(yùn)作，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。 第二條本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司的資金管理活動(dòng)，包括資金籌集、投放、運(yùn)營、分配等。 第三條資金管理遵循安全性、流動(dòng)性、效益性相結(jié)合的原則，確保資金在滿足公司正常經(jīng)營需求的前提下，實(shí)現(xiàn)保值增值。 第二章資金日常管理 第四條公司資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金的統(tǒng)籌規(guī)劃、調(diào)度和監(jiān)控。 第五條各部門需編制年度、月度資金收支計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核匯總后，作為資金管理的依據(jù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金收支計(jì)劃，合理安排資金使用，確保資金收支平衡。 第六條銀行賬戶管理 （一）公司銀行賬戶的開設(shè)、變更、注銷須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理。 （二）嚴(yán)禁各部門擅自開設(shè)銀行賬戶，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。 （三）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。 第七條現(xiàn)金管理 （一）公司現(xiàn)金使用范圍嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理暫行條例執(zhí)行，超過規(guī)定限額的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 （二）庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，每日下班前應(yīng)將超額現(xiàn)金存入銀行。 （三）嚴(yán)禁白條抵庫、挪用現(xiàn)金、公款私存等行為。 第三章專項(xiàng)資金專賬制度 第八條專項(xiàng)資金是指公司為特定項(xiàng)目或用途籌集的具有專門用途的資金，包括但不限于政府補(bǔ)助資金、項(xiàng)目專項(xiàng)資金等。 第九條專項(xiàng)資金實(shí)行專賬管理，財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的會(huì)計(jì)賬簿，對專項(xiàng)資金的收支進(jìn)行單獨(dú)核算，確保?？顚Ｓ?。 第十條專項(xiàng)資金的申請與審批 （一）申請專項(xiàng)資金需由相關(guān)部門提交申請報(bào)告，明確資金用途、金額、使用計(jì)劃等內(nèi)容，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。 （二）財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司管理層審批。重大專項(xiàng)資金的申請，需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。 第十一條專項(xiàng)資金的使用 （一）專項(xiàng)資金必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途使用，不得擅自改變用途。確需改變用途的，須按原審批程序報(bào)批。 （二）相關(guān)部門使用專項(xiàng)資金時(shí)，應(yīng)提交費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，辦理付款手續(xù)。 （三）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行檢查，確保資金使用合規(guī)、有效。 第十二條專項(xiàng)資金的核算與報(bào)告 （一）財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，對專項(xiàng)資金的收支進(jìn)行核算，編制專項(xiàng)資金收支明細(xì)表。 （二）定期向公司管理層及相關(guān)部門報(bào)送專項(xiàng)資金使用情況報(bào)告，接受監(jiān)督檢查。 二、采購內(nèi)部控制流程圖（10 萬元以下可采用詢價(jià)單備案） 采購業(yè)務(wù)流程 采購申請：各部門根據(jù)實(shí)際需求填寫《采購申請表》，注明采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)單價(jià)、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)采購部門。 采購審批 采購金額在 10 萬元以下（含 10 萬元）：采購部門對《采購申請表》進(jìn)行審核，審核通過后，采用詢價(jià)單備案方式進(jìn)行采購。采購部門需向至少 3 家供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)單，獲取供應(yīng)商報(bào)價(jià)，并將詢價(jià)單及報(bào)價(jià)資料備案。 采購金額在 10 萬元以上：采購部門審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核資金安排，再報(bào)公司管理層審批。審批通過后，進(jìn)入招標(biāo)采購程序。 簽訂采購合同：采購部門根據(jù)審批結(jié)果及詢價(jià)或招標(biāo)情況，與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購物品的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、付款方式等條款。合同簽訂后，報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。 驗(yàn)收：供應(yīng)商交貨后，采購部門會(huì)同使用部門對采購物品進(jìn)行驗(yàn)收，填寫《采購驗(yàn)收單》，驗(yàn)收合格后，雙方簽字確認(rèn)。 付款：財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購合同、《采購驗(yàn)收單》及發(fā)票等憑證，審核無誤后，按照合同約定的付款方式辦理付款手續(xù)。 流程圖 三、固定資產(chǎn)折舊表（旅游設(shè)施設(shè)備需單獨(dú)建卡） 固定資產(chǎn)折舊表 資產(chǎn)編號 資產(chǎn)名稱 規(guī)格型號 購置日期 原值 預(yù)計(jì)凈殘值 預(yù)計(jì)使用年限 折舊方法 月折舊額 累計(jì)折舊 凈值 資產(chǎn)類別 是否旅游設(shè)施設(shè)備 旅游設(shè)施設(shè)備卡編號 001 觀光車 XX 型號 2020-01-15 300000 15000 5 年 年限平均法 4750 228000 72000 旅游設(shè)施設(shè)備 是 LY-001 002 電腦 XX 型號 2021-03-20 5000 250 3 年 年限平均法 137.5 2200 2800 辦公設(shè)備 否 - 003 游船 XX 型號 2019-05-10 800000 40000 10 年 年限平均法 6333.33 506666.4 293333.6 旅游設(shè)施設(shè)備 是 LY-002 004 打印機(jī) XX 型號 2022-01-05 3000 150 3 年 年限平均法 82.5 660 2340 辦公設(shè)備 否 - 說明 資產(chǎn)編號：按照公司固定資產(chǎn)編號規(guī)則進(jìn)行編制，確保唯一標(biāo)識(shí)。 原值：指固定資產(chǎn)的購置成本，包括買價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)等。 預(yù)計(jì)凈殘值：按照固定資產(chǎn)原值的 5% 確定（特殊情況可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整）。 預(yù)計(jì)使用年限：根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，按照國家相關(guān)規(guī)定及公司實(shí)際確定。 折舊方法：采用年限平均法（直線法）計(jì)提折舊。 旅游設(shè)施設(shè)備需單獨(dú)建卡，在 “旅游設(shè)施設(shè)備卡編號” 欄填寫對應(yīng)的卡片編號，卡片內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置日期、原值、維護(hù)記錄等信息。 本折舊表每月更新一次，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制和維護(hù)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。

全選 全選 abc 你參考一下

同學(xué)你好 你對應(yīng)的都有發(fā)票嗎

你好，按照計(jì)提的來申報(bào)的哦，去稅局調(diào)整就可以了 2.19年的就不用管了