老師們，我在一家公司快2個月了，3個月實習(xí)期，我查看賬務(wù)處理，公司的固定資產(chǎn)這塊并沒有充分利用金蝶云專業(yè)軟件固定資產(chǎn)模塊來入賬，前期會計都是自制表格計提折舊，但是入財務(wù)軟件并沒有分明細，是一整疙瘩，經(jīng)了解到相關(guān)部門列的一個固定資產(chǎn)臺賬共有600多臺機器設(shè)備，但前期會計只入賬了170多臺，現(xiàn)在我想計劃先實際盤點一下這些機器設(shè)備，公司是做工程技術(shù)檢測服務(wù)行業(yè)的，這些機器設(shè)備部分在倉庫，部分在不同項目來回使用，還有部分閑置（其實已經(jīng)退化跟不上新的技術(shù)服務(wù)了，但說是為了代表公司有實力也沒有處理，因為有相關(guān)部門會來定期檢查），難度就是數(shù)量多，前期沒有一個完善的管理體系來管理這部分資產(chǎn)，我也沒有盤點過這么多的機器設(shè)備，請教老師們給我一個具體詳細點的盤點計劃步驟？

資料:ABC會計師事務(wù)所的A和B注冊會計師對H股份有限公司2021年度的會計報表進行審計，發(fā)現(xiàn)該年度發(fā)生以下交易和事項及其會計處理:(1)2021年1月21日，公司購買價格為30萬元的生產(chǎn)部門用機器一臺并入賬，當(dāng)月啟用，但當(dāng)年未計提折舊。公司采用平均年限法核算固定資產(chǎn)折舊，這類固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計凈殘值率為5%。(2)2021年11月30日，公司清理資產(chǎn)和負債時還發(fā)現(xiàn),應(yīng)付外單位款項10萬元，因該單位已撤銷而無法償付，但H公司在2010年度未進行會計處理。要求:假定不考慮H公司會計報表層次的重要性水平，會計報表尚未報出，針對上述交易事項，注冊會計師應(yīng)分別提出何種審計處理建議?若應(yīng)當(dāng)建議做出審計調(diào)整的，請按年度直接列示全部相應(yīng)的審計調(diào)整分錄。在編制審計調(diào)整分錄時，不考慮調(diào)整分錄對所得稅和期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的影響。

A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，該公司12月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下，請根據(jù)資料編制會計分錄。21.因遭受臺風(fēng)襲擊毀損一座倉庫，該倉庫原價4000000元，已計提折舊1000000元，未計提減值準(zhǔn)備。其殘料估計價值50000元，殘料已辦理入庫。發(fā)生清理費用并取得增值稅專用發(fā)票，注明的裝卸費為20000元，增值稅稅額為1800元，以銀行存款支付。經(jīng)保險公司核定應(yīng)賠償損失1500000元，款項已存入銀行。22.進行財產(chǎn)清查時，發(fā)現(xiàn)短缺一臺筆記本電腦，原價為8000元，已計提折舊5000元，購入時增值稅稅額為1040元。23.某生產(chǎn)線存在可能發(fā)生減值的跡象。經(jīng)計算，該機器的可收回金額合計為1350000元，賬面價值為1500000元，以前年度未對該生產(chǎn)線計提過減值準(zhǔn)備。24.對生產(chǎn)車間使用的設(shè)備進行日常修理，發(fā)生維修費并取得增值稅專用發(fā)票，注明修理費30000元，稅率13%，增值稅稅碩3900元。25.購買的一項管理用特許權(quán)，成本為6000000元，合同規(guī)定受益年為10年，采用年限平均法按月進行攤銷。

A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，該公司12月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下，請根據(jù)資料編制會計分錄。21.因遭受臺風(fēng)襲擊毀損一座倉庫，該倉庫原價4000000元，已計提折舊1000000元，未計提減值準(zhǔn)備。其殘料估計價值50000元，殘料已辦理入庫。發(fā)生清理費用并取得增值稅專用發(fā)票，注明的裝卸費為20000元，增值稅稅額為1800元，以銀行存款支付。經(jīng)保險公司核定應(yīng)賠償損失1500000元，款項已存入銀行。22.進行財產(chǎn)清查時，發(fā)現(xiàn)短缺一臺筆記本電腦，原價為8000元，已計提折舊5000元，購入時增值稅稅額為1040元。23.某生產(chǎn)線存在可能發(fā)生減值的跡象。經(jīng)計算，該機器的可收回金額合計為1350000元，賬面價值為1500000元，以前年度未對該生產(chǎn)線計提過減值準(zhǔn)備。24.對生產(chǎn)車間使用的設(shè)備進行日常修理，發(fā)生維修費并取得增值稅專用發(fā)票，注明修理費30000元，稅率13%，增值稅稅碩3900元。25.購買的一項管理用特許權(quán)，成本為6000000元，合同規(guī)定受益年為10年，采用年限平均法按月進行攤銷。

我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人，去年購進一輛車，由于去年還是小規(guī)模，所以當(dāng)時進項稅額沒有抵扣?，F(xiàn)在車轉(zhuǎn)出去了，我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理？是不是本公司可以不開發(fā)票，直接做未開票收入就行??？關(guān)鍵現(xiàn)在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因為我今年做2021年匯算清繳時，已經(jīng)把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現(xiàn)在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應(yīng)該怎么做分錄呢？