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老師這道題的23年的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么不是800/4=200那

老師這道題的23年的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么不是800/4=200那
2025-08-19 05:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-08-19 06:06

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等

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齊紅老師 解答 2025-08-19 06:09

您好,2023年的計(jì)稅基礎(chǔ)是725萬(wàn)元,計(jì)算式是(840原值-340折舊)%2B(800轉(zhuǎn)讓所得÷4年)%2B25增值稅=500%2B200%2B25=725萬(wàn)元,2024年計(jì)稅基礎(chǔ)是725%2B200=925萬(wàn)元,之后每年增加200萬(wàn)元 2023年計(jì)稅基礎(chǔ)不是800÷4=200,是因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定要分三步算:①先把展館的剩余價(jià)值算出來(lái)(840原值-340折舊=500萬(wàn)),②再把800萬(wàn)轉(zhuǎn)讓所得分成4年(每年加200萬(wàn)),③最后還要加上投資時(shí)交的增值稅25萬(wàn)。所以2023年計(jì)稅基礎(chǔ)=500%2B200%2B25=725萬(wàn),不是簡(jiǎn)單用800÷4

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快賬用戶4099 追問 2025-08-19 20:43

老師問一下這塊知識(shí)課程是那一節(jié)的內(nèi)容

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齊紅老師 解答 2025-08-19 20:50

?您好,企業(yè)所得稅章節(jié),具體是講非貨幣性資產(chǎn)投資的稅務(wù)處理那塊內(nèi)容,主要涉及兩個(gè)文件:一個(gè)是企業(yè)所得稅法里關(guān)于資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的規(guī)定,另一個(gè)是財(cái)稅[2014]116號(hào)文說(shuō)的分期繳稅政策,考試時(shí)候經(jīng)常和企業(yè)重組、資產(chǎn)處置這些內(nèi)容混在一起考,注會(huì)、稅務(wù)師、中級(jí)會(huì)計(jì)的教材里都有講到,重點(diǎn)要掌握怎么算分期確認(rèn)的所得和調(diào)整計(jì)稅基礎(chǔ)。

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賬面是全部扣除,所以是0,計(jì)稅只扣除部分,不能扣除部分才是計(jì)稅的金額。 所以會(huì)有差異的
2021-01-01
學(xué)員你好 甲的計(jì)稅基礎(chǔ)就是5元每股 ,一共是10000股 ,這里是50000
2022-09-18
您好,只有資產(chǎn)負(fù)債表科目才需要區(qū)分賬面價(jià)值,所以銷售費(fèi)用賬面價(jià)值是零
2021-01-01
您好,是債權(quán)投資賬面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ),不是國(guó)債利息
2021-08-16
21年末的賬面價(jià)值=1000*(1-4/10)-400=200,計(jì)稅基礎(chǔ)=1000*(1-1/5)=800 22年末的賬面價(jià)值=200*(1-3/10)=140,計(jì)稅基礎(chǔ)=1000*(1-2/5)=600 22年計(jì)提折舊=200*3/10=60,稅法折舊=200 22年納稅調(diào)整=200-60=140
2022-08-20
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