）該企業(yè)接受境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)甲公司權(quán)益性投資金額2000萬元。2019年以年利率6%向甲公司借款5000萬元，支付利息300萬元計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為5%。該企業(yè)實(shí)際稅負(fù)高于甲公司，并無法提供資料證明其借款活動符合獨(dú)立交易原則。（8）準(zhǔn)予稅前扣除的借款利息＝2000×2×5%＝200（萬元），應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額＝300－200＝100（萬元） ，請老師講一下為什么這么計(jì)算

老師你好，我們公司從瓶子廠購買了一批總價(jià)為7800元的瓶子，但是我們公司和瓶子廠家約定扣除千分之三的損耗，我們付款時(shí)只付了7620.6元，這種情況下我應(yīng)該如何做賬

27,某企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率為25%2018年有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下 (1)全年銷售收入6000萬元,銷售成本4000萬元, (2)管理費(fèi)用為300萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)6萬元,廣告費(fèi)100萬元 (3)向非關(guān)聯(lián)企業(yè)借款1000萬元,該筆借款年度利息支出為100萬元并計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,已知金融企 業(yè)同期同類貸款利率為7% (4)其他支出共計(jì)100萬元,其中向某小學(xué)贊助20萬元,稅收罰款50萬元 要求: (1)計(jì)算準(zhǔn)子稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額。 (2)計(jì)算準(zhǔn)子稅前扣除的廣告費(fèi)金額 (3)計(jì)算準(zhǔn)子稅前扣除的利息支出金額 (4)計(jì)算其他支出中準(zhǔn)子稅前扣除的金額 (5)計(jì)算該企業(yè)2018年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額 0)

甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)2021年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入50000萬元，其他業(yè)務(wù)收入200萬元。(2)銷售費(fèi)用1200萬元，其中廣告費(fèi)800萬元。管理費(fèi)用500萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬元，其中利息支出10萬元(向非金融機(jī)構(gòu)借款借款10萬元，借款煙限1年，年利奉10%),銀行間類貸款利車5%.(3)營業(yè)外支出100萬元，其中含通過公益性社會團(tuán)體向貧因山區(qū)招款50(5)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)6萬元、支出職工福利費(fèi)40萬元和職工教育經(jīng)費(fèi)20萬元。已知:2021年會計(jì)利潤1000萬，企業(yè)所得稅稅率25%，捐贈扣除比例為12%，職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、職工工會經(jīng)費(fèi)扣除比例分別為14%、8%、2%。要求:(1)計(jì)算廣告費(fèi)稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。(3)計(jì)算利息支出稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。(4)計(jì)算捐贈支出稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。(5)計(jì)算三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。(6)計(jì)算2021年應(yīng)

你好，老師，我公司主要經(jīng)營貨物運(yùn)輸，有一部分是鋁粉掛靠車。我們的成本票掛在應(yīng)付賬款科目金額160萬元，已支付150萬元，應(yīng)付賬款剩于10萬元未支付，比如7月鋁粉運(yùn)費(fèi)收回，我們要從運(yùn)費(fèi)中扣除10萬元用于充值鋁粉車過路費(fèi)，實(shí)際過路費(fèi)已跟人家充值，等過路費(fèi)開好，發(fā)票我們已經(jīng)收到，現(xiàn)在要支付應(yīng)付賬款未支付的10萬元。我們這個(gè)賬是不是不平啊 ！把未支付10萬元忚已經(jīng)支付給人家，我的理解是不是正確，老師幫我看一下，過路費(fèi)已充值，發(fā)票我們收到了，現(xiàn)在要把7月應(yīng)付賬款余額結(jié)清。充值10萬元的過路費(fèi)是不是等沒有扣除啊，最后還不是支付給人家啦。等于用我們的錢一樣啊。